资金报表表格基本格式

序号项目存款行上期余额变动率本日增加本日减少

1

现金

2

银行存款

小计

3

其他货币资金：

银行汇票存款

其中：贴现票据

信用卡存款

小计

合计

4

当期单笔业务金额超

过上期余额5%的情况说明：

当期余额较上期余额

增减变动超过20%的主要原因：

社会保障资金报表包括：社会保险基金资产负债情况和收支情况报表；社会保障基金财政专户资产负债情况和收支情况报表；社会保险费征收情况报表；城市居民最低生活保障资金发放情况报表

1、

2、

百分比式分析报表则是在表中的金额栏后加一个百分比栏，列出某项资金指标的金额占全部资金或某类资金的比重，借以分析各项资金指标的比重是否合理以及它们对全部资金或某类资金的影响程度。百分比式与比较式也可以设计在一起，合并使用。这样能够使企业资金占用和来源的情况反映得更明显。2100433B

税收会计报表是用特定的表式，以会计账簿资料为主要依据，以货币为计量单位，通过一系列的税收指标，集中反映会计报告期内税收资金运动情况的书面报告。

事业单位编制汇总会计报表时，只应将本单位会计报表与所属的事业单位会计报表进行汇总，不得将其附属企业的会计报表纳入汇总报表的汇总范围。另外，在会计年度中某些事业单位的隶属关系可能发生调整，在编制汇总会计报表时，应将本年度内新划进的事业单位会计报表纳入汇总范围，而对本年度划出的单位会计报表不予汇总。

在汇总会计报来的编制过程申，上下级单位报表项目的相互冲销关系。事业单位编制汇总会计报表时，对一般的报表项目，直接将上下级单位相同报表的相同项目金额相加后按合计数填列即可，但对于“附属单位缴款”、“拨出经费”、“拨出专款”、“对附属单位补助”等项目就不得将上下级单位报表项目金额相加，而应将本级报表中的以上四个项目分别与下级单位报表中的“上缴上级支出”、“财政补助收入”、“拨入专款”、“上级补助收入”四个项目在审核的基础上进行相互冲销。但根据现行的事业单位会计制度规定，本级单位的“附属单位缴款”等四个项目金额分别与下级单位的“上缴上级支出”等四个项目金额未必完全相等，甚至有时会有较大差额。因此，在对上下级单位报表项目进行相互冲销时，就不可能像以前那样，将其对应项目金额全部冲销，应根据上下级单位资金的缴拨款关系进行冲销。