资金安全性

相关控制

第一，开业的管理。为了安全起见，银行开业必须有充裕的资本。

第二，业务活动范围的管理。商业性银行并不等于每个分支行什么业务都能经营，而是要根据当地的经济金融环境和各分支行的经营能力，有条件、有步骤地逐步开展，尤其是外汇、保险、房地产、证券等风险比较强的业务，开办这些业务事先都要经过有关部门的批准，并实施规范化、法制化的管理。

第三，信贷业务管理。贷款是商业银行的主要资产，也是一种风险性比较强的业务。因此，必须实行“自我控制”，要求各行在信贷业务上进行政策控制、计划控制、利率控制、比例控制和程序控制。同时还应检验贷款和比例的经营活动指标，限制大额贷款，避免信用风险过于集中的单个单位贷款最高额指标，限制投资的人民币可投资额指标以及增强贷款保证的抵押、贴现贷款规模指标等自控指标，以加强对信贷风险的控制，此外，还必须加强贷款资产质量的监控。

第四，自有资金管理。自有资金管理即是对商业银行资产负债中“净值”部分的资金进行管理。银行自有资金最主要的功能在于弥补资产的风险损失，保护存款人的资金不受损失，为银行安全提供保障，对风险起着一种缓冲作用。风险与资产的规模是联系在一起的，一般来讲，资产规模越大，可能发生的资产风险损失的数额也就越大，因此，为了债权人的资金的安全，银行在资产规模扩大的同时必须经常地补充自有资金。补充自有资金的渠道除了增资以外主要依靠年终在盈余中提取公积金和呆账准备金。此外，还要确定自有资金对存款的比例，自有资金对贷款的比例，以保证各行自有资金的适度。2100433B

生产资金是处于生产领域中的固定资金和流动资金。生产资金包括：生产用的建筑设施、生产设备、生产工具、交通运输工具、原材料、燃料与辅助材料储备、在制品、半成品等资金。生产是社会再生产过程的基本环节。因此，生产资金在整个社会的资金运动和企业资金循环中具有重要作用。生产资金的规模是社会生产规模或企业生产规模的物质基础。生产资金使用方向与社会需要是否一致，决定着社会生产的结构或企业产品的结构是否合理；生产资金的技术结构与水平，决定着社会或企业劳动生产串的高低；生产资金的利用程度，决定着社会与企业生产资金的运动速度。

资金流程是指与资金流动有关的程序和规定。它是收支两条线内部控制体系的重要组成部分，主要包括以下几个部分。

• (1)关于帐户管理、货币资金安全性等规定；

• (2)收入资金管理与控制；

• (3)支出资金管理与控制；

• (4)资金内部结算管理与控制；

• (5)收支两条线的组织保障等。

资金筹措可以分为两大类，即内部资金筹措与外部资金筹措。

内部资金筹措

所谓内部资金筹措就是动用公司积累的财力，具体来说就是把股份公司的公积金（留存收益）作为筹措资金的来源。

外部资金筹措

所谓外部资金筹措就是向公司外的经济主体（包括公司现有股东和公司职员及雇员）筹措资金。

外部资金筹措的渠道主要有三种：

一种是向金融机构筹措资金，例如从银行借贷，从信托投资公司、保险公司等处获得资金等

一种是向非金融机构筹措资金，例如通过商业信用方式获得往来工商企业的短期资金来源，向设备租赁公司租赁相关生产设备获得中长期资金来源等等

第三种渠道则是在金融市场上发行有价证券。

股份公司利用公开市场机制，发行有价证券筹集资金，是一种在经济上与战略上有双重意义的选择。

从经济角度来讲，发行有价证券可以直接面对投资大众，最大限度地利用社会闲散资金，并利用广大投资者之间的购买竞争来有效地降低筹资成本。

从战略角度来讲，发行有价证券又可以提高发行者的知名度，形成筹资公司的多样化负债结构，以避免单一化负债结构下债权人对债务人经济活动的垄断性干预，还可以利用广大债权人对债务还本付息的关心来获得各方面的有效信息。