营业税改征增值税账务处理与纳税操作指南

陈宗智：

注册税务师、注册会计师、产业经济学研究生；

青岛明达尔管理咨询公司总经理、党支书记；

主编《出口退税实务》立信会计出版社，

主编《小企业会计准则解读与核算实务》、《零基础学会计》广东经济出版社，

副主编《税务会计实战》立信会计出版社等，

《财务与会计》刊登发表《小微企业所得税申报表中所得额减免填列指引》；

《会计之友》刊登发表《固定资产进项税额抵扣均衡性研究》；

《中国证券期货》刊登发表《企业税务筹划的风险与规避》、《不同准则下的几点重要差异比较》，

《经济研究导刊》刊登发表《完善人力资源制度-优化内部控制环境》等；

《经济师》刊登发表《从美国第四产业看中国静脉产业发展前景》

第1章 营业税改征增值税概述

1.1 增值税概述

1.2 营业税概述

1.3 营业税改征增值税概述

第2章 营业税改征增值税实施办法诠释

2.1 纳税人和扣缴义务人

2.2 应税服务范围

2.3 税率和征收率

2.4 应纳税额的计算

2.5 纳税、扣缴义务发生时间和地点

2.6 税收减免

2.7 税收管理

2.8 附则解读

第3章 一般会计处理实务

3.1 一般纳税人会计处理实务

3.2 小规模纳税人会计处理实务

第4章 差额征税会计处理实务

4.1 一般纳税人差额征税会计处理实务

4.2 差额征税小规模纳税人会计处理实务

第5章 特殊事项会计处理实务

5.1 取得过渡性财政扶持资金的会计处理实务

5.2 销售已使用过资产的会计处理实务

第6章 营改增试点后的增值税纳税申报

6.1 一般纳税人增值税纳税申报

6.2 小规模纳税人纳税申报

第7章 零税率应税服务

7.1 零税率应税服务概述

7.2 零税率应税服务申报

7.3 零税率应税服务会计处理

附录

附录1 财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知

附录2 财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知

附录3 关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的通知

附录4 财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的补充通知

附录5 财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知2100433B

你知道营业税的征收特点吗？

你知道增值税的征收情况吗？

你知道营业税改证增值税吗？

你知道营业税改证增值税有哪些好处吗？

你知道哪些行业、哪些企业会涉及吗？

你知道会计上如何进行处理吗？

你知道纳税筹划上如何应对吗？

本书讲逐一为你解答上述各个问题。

紧扣财会热点问题，一线财会专家坐镇分析

《营业税改征增值税实务操作指南》由广东经济出版社出版。

第1章 营业税改征增值税方案概述

1.1 指导思想和基本原则

1.2 改革试点的主要内容

第2章 《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税实施办法》操作指南

2.1 纳税人和扣缴义务人解读

2.2 应税服务解读

2.3 税率和征收率解读

2.4 应纳税额的计算解读

2.5 纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点解读

2.6 税收减免解读

2.7 税收管理解读

2.8 附则解读

第3章 《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税有关事项》操作指南

3.1 试点纳税人有关政策规定解读

3.2 扣缴义务人有关政策规定解读

3.3 原增值税纳税人有关政策解读

3.4 国税机关需要完成的基础准备工作解读

第4章 《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税过渡政策》操作指南

4.1 免征增值税项目解读

4.2 即征即退增值税项目解读

4.3 差额营业税特别规定项目解读

第5章 营业税改征增值税试点发票管理实务

5.1 关于试点地区发票使用的问题

5.2 税控系统使用的有关问题

5.3 货运专用发票开具的有关问题

5.4 货运专用发票管理的有关问题

第6章 营业税改征增值税试点后的增值税纳税申报

6.1 一般纳税人增值税纳税申报

6.2 小规模纳税人纳税申报

第7章 普通会计处理实务

7.1 普通一般纳税人会计处理实务

7.2 普通小规模纳税人会计处理实务

第8章 特定行业与特殊事项会计处理实务

8.1 一般纳税人差额征税会计处理实务

8.2 差额征税小规模纳税人会计处理实务

8.3 取得过渡性财政扶持资金会计处理实务

8.4 销售已使用过资产会计处理实务

8.5 应税服务免抵退税会计处理实务

附录

增值税纳税申报表

固定资产进项税额抵扣情况表

财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代

服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知2100433B

第一章 税法与公司纳税

第一节 税法的概念与实施

第二节 公司应纳税种和税负

第三节 公司的纳税程序

第二章 增值税的账务处理及缴纳

第一节 纳税范围及纳税义务人

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