盈利质量分析

盈利质量分析主要是根据经营活动现金流入量与销售收入、净利润等之间的关系,揭示企业保持现有经营水平,以及将来创造盈利能力的一种分析方法。
分析企业的盈利质量指标主要有销售净现率、净利润现金比率和现金毛利率。

盈利质量分析基本信息

中文名 盈利质量分析 性    质 质量分析
属    性 盈利 将来创造 盈利能力的一种分析方法

净利润现金比率=经营现金流量净额/净利润。这一比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系。

当前有一些企业账面利润数值很高,而现金却入不敷出;有的企业虽然出现亏损,而现金却很充足,周转自如。所以,仅以利润来评价企业的经营业绩和获利能力不够谨慎,如能结合现金流量表所提供的现金流量信息,特别是对经营活动现金净流量信息进行分析,则较为全面客观。

经营活动现金净流量与净利润比较,能在一定程度上反映企业所实现净利润的质量。在一般情况下,比率越大,企业的盈利质量越高。如果净利润高,经营活动产生现金流量很低,说明本期净利润中存在尚未实现现金的收入,企业净收益很差,即使盈利,也可能发生现金短缺,严重时会导致企业破产。需要注意的是,在分析这一指标时,只有在企业经营正常,既能创造利润,同时现金净流量又为正时才可比,分析这一比率也才有意义。

盈利质量分析造价信息

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现金毛利率(经营现金净流量/经营活动现金流入量)。该指标是对销售净利率的有效补充。但是对于一些特殊的行业,特别是一次性投资规模较大分期回笼现金的行业,如房地产、大型基础设施建设等行业,应该将该指标进行连续几期的计算,以确定现金毛利率的合理水平,正确评价公司业绩。2100433B

销售净现率=经营活动净现金流量/销售收入。该比率反映了企业本期经营活动产生的现金净流量与销售收入之间的比率关系,反映了当期主营业务资金的回笼情况。从理论上讲,该比例一般为1。但是在实际交易中,由于有赊账情况的产生,使得实际产生的经营现金流量要小于销售收入,因此销售净现率通常要小于1。该数值越接近1就说明企业资金回笼的速度越快,企业应收账款的数量少,反之则会造成企业大量的资金的挤压,加大筹集资金的成本和难度,更有可能造成大量的坏账损失。

当然企业的销售净现率也并非越接近1就越好。因为高净现率可能是由于企业的谨慎性的信用政策,保守的销售方式所致,这样也从侧面将影响企业的销售量的提升,影响企业的盈利水平。

盈利质量分析常见问题

  • 电量分析

    上述图片1电的预算价设置为0就是已经扣除了电费,图片2需要扣除电费

  • 质量分析报告如何写

    我的想法和楼上的一致,只是我的经验,很多项目在制定的目标不太合适,导致项目符合制定的目标,但是项目质量问题比较多

  • 容量分析是?

         您好!市场容量,指的是在一段时间内、特定区域市场中、消费者有购买力支撑的,对某种商品的现实的和潜在的市场总需求量。          比较简单的分析:     我给你个模板     家用纺织...

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反映公司盈利能力的指标很多,通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净资产收益率等。

主营业务净利润率

主营业务净利润率是企业净利润与主营业务收入净额的比率,计算公式为:

主营业务净利润率=净利润÷主营业务收入净额×100%

净利润=利润总额-所得税额

主营业务净利润率是反映企业盈利能力的一项重要指标,这项指标越高,说明企业从主营业务收入中获取的利润的能力越强。影响该指标的因素较多,主要有商品质量、成本、价格、销售数量、期间费用及税金等。

财务分析方法与销售额有关的

1.销售毛利率 = 息税前利润总额÷销售收入× 100%

=(销售收入-销售成本)÷销售收入× 100%

2.销售净利率 = 净利润÷销售收入× 100%

3.主营业务利润率 = 主营业务利润÷主营业务收入净额× 100%

财务分析方法与投资额有关的

1.资产净利率 = 净利润÷总资产 × 100%

=(净利润×销售收入)×(销售收入÷总资产)× 100%

= 销售利润率×总资产周转次数

2.总资产报酬率 = 息税前利润总额÷总资产 × 100%

* 资产净利率和总资产报酬率都属于资产报酬率(ROA)

3.权益净利率 = 净利润÷股东权益× 100%

= 资产净利率×权益乘数

= 销售利润率×总资产周转次数×权益乘数

4.资本保值增值率 = 扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所有者权益× 100%

财务分析方法其他的

1.盈余现金保障倍数 = 经营现金净流量÷净利润× 100%

2.成本费用利润率 = 利润总额÷成本费用总额× 100%

    杜邦公司(DD)重申了2010财年盈利预期,并发布了与市场预期一致的2011财年盈利目标。     这家总部位于特拉华州威尔明顿的公司表示,预计本财年调整后每股盈利3.10美元,与接受汤森路透调查的分析师平均预期的一致。营收预计将同比增长大约20%。    对于2011财年,该公司预计每股盈利3.30-3.60美元,营收330亿-340亿美元。分析师平均预期该公司下财年每股盈利3.45美元,营收334.2亿美元。    未来5年,杜邦预计其调整后盈利每年将增长大约12%,营收每年增长大约7%。
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