营改增背景下小企业如何纳税节税

本书侧重于实务，以现行税收基本法律、法规和规章制度为依据，从纳税人、计税依据、税收优惠政策以及税收征收管理等方面对小企业应纳的增值税、消费税、 企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税、房产税、资源税、契税和车辆购置税等进行了合理的节税设计，将小企业的节税筹划实务提高到了新的高度，并结合原有的税务处理方法，及时更新调整合理节税实施技巧，符合了小企业发展的要求和自身效益最大化的追求。

第一章　早知道早受益——税法基础知识

第一节　小型企业的概念和界定标准...............................................................................1

第二节　小企业税收的构成要素......................................................................................3

第三节　节税、避税与偷税.............................................................................................9

第四节　节税者必须具备的素质....................................................................................14

第五节　纳税需遵循一定的原则....................................................................................16

第六节　节税的意义不同一般........................................................................................20

第二章　低成本创高收入——增值税纳税节税优化设计

第一节　增值税的概述..................................................................................................23

第二节　增值税纳税的节税设计....................................................................................30

第三章　打对算盘出高利——消费税纳税节税优化设计

第一节　消费税的概述..................................................................................................39

第二节　消费税的节税设计...........................................................................................45

第四章　避税没有国界——关税纳税节税优化设计

第一节　关税的概述.....................................................................................................51

第二节　确定关税完税价格的节税设计..........................................................................54

第三节　有关关税的其他纳税节税设计..........................................................................56

第五章　利润最大化是目标——企业所得税纳税节税优化设计

第一节　企业所得税的概述...........................................................................................59

第二节　企业所得税的节税设计....................................................................................62

第三节　企业所得税税收优惠的节税设计.....................................................................69

第四节　从企业组织结构选择方面进行节税设计............................................................73

第五节　从财务管理角度看纳税节税设计......................................................................77

第六章　不当家不知柴米贵——个人所得税纳税节税优化设计

第一节　个人所得税的概述..........................................................................................83

第二节　个人所得税的节税设计...................................................................................85

第七章　土地增值税纳税节税优化设计

第一节　土地增值税概述..............................................................................................97

第二节　土地增值税纳税节税设计................................................................................98

第八章　十八般武艺样样精通——其他税种纳税节税优化设计

第一节　城建税纳税节税优化设计..............................................................................107

第二节　城镇土地使用税纳税节税优化设计................................................................109

第三节　印花税纳税节税优化设计..............................................................................111

第四节　房产税纳税节税优化设计..............................................................................118

第五节　资源税纳税节税优化设计..............................................................................123

第六节　契税纳税节税优化设计.................................................................................127

第七节　车辆购置税纳税节税优化设计.......................................................................130 2100433B

书名：营改增背景下小企业如何纳税节税

出版社：中华工商联合出版社有限责任公司

ISBN： 9787515817408

作者：魏国升

译者：

出版日期：2016.8

开本：16

点击率：17

装帧：

图书价格：$29.8元

本书是在营改增指导政策出台后编写的一本关于企业如何纳税的书，对常见税种、税款计算、税收优惠、纳税程序等均给予全面阐释。立足解决实际问题，帮助企业纳税人员在较短时间内掌握最新的税收法规知识。内容包括税法基础知识、增值税、消费税、营改增、城市维护建设、教育费附加、企业所得税、个人所得税等。

第1章　为什么要纳税——税法基础知识

1.1　税收与税法......................................1

1.2　税法的构成要素...............................2

1.3　我国现行各税种简介........................7

第2章　商品流通要纳税——增值税

2.1　认识增值税......................................9

2.2　纳税人..........................................10

2.3　增值税的征税范围.........................13

2.4　增值税的税率................................16

2.5　 一般纳税人应纳增值税额应该如何计算.......................................18

2.6　 小规模纳税人应纳增值税额应该如何计算............................22

2.7　进口货物应纳增值税的计算...........22

2.8　特殊情况下应纳增值税的计算........23

2.9　 如何享受增值税的减税、免税优惠待遇................................24

2.10　出口货物退（免）增值税的计算....26

2.11　增值税专用发票的使用和管理......29

2.12　增值税如何缴纳申报....................34

第3章　寓禁于征——消费税

3.1　认识消费税....................................41

3.2　消费税的纳税人.............................42

3.3　消费税的税目................................42

3.4　纳税环节与计算方法......................46

3.5　税率..............................................47

3.6　消费税的计算................................49

3.7　 委托加工应税消费品应纳消费税的税务处理.......................................51

3.8　进口应税消费品应纳消费税的计算....53

3.9　 消费税的退（免）政策及退（免）税额的计算.........................54

3.10　消费税的缴纳..............................55

第4章　国之大计——营业税改征增值税

4.1　营改增的征税范围及纳税义务人....59

4.2　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理....................................62

4.3　营改增税率与征收率...............63

4.4　应纳税额的计算.............................64

4.5　特殊经营行为的税务处理...............79

4.6　税收优惠.......................................80

4.7　征收管理.......................................88

第5章　常见附加税——城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

5.1　认识城市维护建设税......................91

5.2　征税范围和纳税人.........................92

5.3　税率..............................................92

5.4　城市维护建设税的计算..................93

5.5　征收管理.......................................94

5.6　教育费附加和地方教育附加...........95

第6章　以利分成——企业所得税

6.1　认识企业所得税.............................99

6.2　企业所得税的纳税人、征税范围、税率............................................100

6.3　应纳税所得额的计算....................103

6.4　资产的税务处理...........................111

6.5　企业重组的所得税处理................116

6.6　应纳税额的计算...........................121

6.7　税收优惠.....................................123

6.8　征收管理.....................................128

第7章　人人有责——个人所得税

7.1　认识个人所得税...........................131

7.2　征税对象.....................................132

7.3　纳税人........................................137

7.4　税率............................................139

7.5　应纳税额的计算...........................141

7.6　减免税优惠..................................157

7.7　申报和缴纳..................................161

7.8　个人独资企业和合伙企业投资者如何缴纳个人所得税....................163

第8章　房市调控新武器——房产税

8.1　认识房产税.................................171

8.2　房产税的征税范围、纳税人.........172

8.3　房产税的计算..............................173

8.4　房产税的申报缴纳.......................175

第9章　立约启账要纳税——印花税

9.1　印花税的纳税人...........................179

9.2　印花税的征税范围.......................181

9.3　印花税的纳税人...........................183

9.4　印花税的计算..............................183

9.5　印花税的缴纳..............................189

第10章　养车要交车船税——车船税

10.1　车船税基本知识........................193

10.2　车船税的纳税人、征税范围和税额..........................................194

10.3　计税依据及应纳税额的计算.......196

10.4　减免税优惠...............................197

10.5　申报和缴纳...............................198

第11章　依法纳税很重要——税收征收管理

11.1　税收征收管理概述.....................203

11.2　税务登记...................................204

11.3　纳税人的账簿、凭证管理...........209

11.4　纳税申报管理............................212

11.5　税务检查...................................215

11.6　涉税双方的法律责任..................215

附录　营业税改征增值税试点实施办法 2100433B

营改增后经典节税筹划案例

展示增值税、企业所得税和营改增后餐饮企业、酒店企业、建筑企业、房地产企业、融资租赁企业的节税筹划案例，以及“低纳高抵”的节税方法；并在附录A中归纳整理了五大行业营改增的政策。

职工薪酬节税筹划案例

重点用案例介绍了企业职工薪酬的设计思路和个人所得税的节税方法，并在附录B中展示了作者的薪酬节税筹划观点。人力成本逐渐成为现代企业的重要支出，希望这部分案例，能有效减轻企业的人力资源税负。

其他节税筹划案例分享

依据普适性原则，选择了企业经常发生的费用与业务，比如业务招待费用、借款费用、食堂支出、私产公租和结余权益转增股本等内容，通过案例介绍这些业务事项的节税技巧和财税处理方法，并在附录C中展示了作者的财智观点。 2100433B