行政事业单位内部控制制度设计操作指南

第一章行政事业单位内部控制概述

第一节行政事业单位内部控制的意义

第二节行政事业单位内部控制目标

第三节行政事业单位内部控制要素

第四节行政事业单位内部控制原则

第五节行政事业单位内部控制方法

第二章行政事业单位组织层级内部控制设计

第一节组织架构

第二节决策机制

第三节执行机制

第四节监督机制

第五节协同机制

第三章预算控制设计

第一节预算控制范围与目标

第二节预算控制业务流程与主要风险点

第三节预算控制主要控制措施

第四章收支控制设计

第一节收支控制范围与目标

第二节 收支控制业务流程与主要风险点

第三节 收支控制主要控制措施

第五章采购控制设计

第一节采购控制范围与目标

第二节采购控制业务流程与主要风险点

第三节采购控制主要控制措施

第六章 资产控制

第一节 资产控制概述

第二节 货币资金内部控制

第三节 对外投资内部控制

第四节 实物资产管理内部控制

第七章建设项目控制设计

第一节建设项目控制范围与目标

第二节 建设项目控制业务流程与主要风险点

第三节 建设项目控制主要控制措施

第八章会计控制设计

第一节会计控制范围与目标

第二节会计控制业务流程与主要风险点

第三节会计控制主要控制措施

第九章合同控制设计

第一节合同控制范围与目标

第二节合同控制业务流程与主要风险点

第三节合同控制主要控制措施

第十章行政事业单位内部控制自我评价

第一节内部控制自我评价组织

第二节内部控制自我评价内容

第三节内部控制自我评价步骤与方法

第四节内部控制自我评价结果处理

附录一行政事业单位内部控制规范（试行）

附录二深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结2100433B

行政事业单位内部控制制度设计操作指南内容简介

《行政事业单位内部控制制度设计操作指南》既可作为《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训教材，也可以为行政事业单位设计和完善自身内部控制制度提供指导与案例支持，还可为各专业各层次高校学生学习和了解行政事业单位内部控制提供参考材料。

行政事业单位内部控制制度设计操作指南作者简介

刘永泽教授，1977年毕业于辽宁财经学院财政系会计专业，于1985年和1997年分别获得东北财经大学硕士和博士学位。现任中国内部控制研究中心主任、博士生导师，兼任中国会计学会副会长、中国会计学会会计教育专业委员会主任、国务院学位办学科评议组成员、全国工商管理类专业教学指导委员会委员、全国MPAcc教学指导委员会委员。2007年被评为国家级教学名师。刘永泽教授主持了国家自然科学基金、财政部、教育部、中国会计学会、省社科基金等项目16项，在《会计研究》、《财政研究》等国家级刊物上发表学术论文近30篇。近年来，刘永泽教授带领中国内部控制研究中心从事内部控制相关研究，组织编写了《企业内部控制制度设计操作指南》，承担了深交委课题“深圳市交通运输委员会内部控制体系建设”和财政部2012年重大课题“行政事业单位内部控制研究”，并发表相关论文若干篇，促进了中国内部控制研究中心产学研相结合的协同发展，在我国内部控制的理论和实务研究领域中具有重要影响。

内容简介

《迪博内部控制与风险管理系列丛书 行政事业单位内部控制实务操作指南》是在充分理解《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关法律法规的基础上，融合迪博多年来在内部控制与风险管理领域所累积的先进理论和实践经验，结合行政事业单位的业务特点编撰而成的。本书内容丰富，实用性强，旨在为行政事业单位人员实施内部控制规范提供一套切实可行的操作指南。本书适用于内部控制监管机构的相关人士，行政事业单位领导、内部控制规范实施部门及人员，单位内部审计人员，各级审计监察机关的相关人士，注册会计师以及对行政事业单位内部控制感兴趣的朋友阅读。 迪博内部控制与风险管理系列丛书2100433B

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