水泥企业纳税筹划控制与纳税违法行为表现形式、处罚标准及其防范

详细目录

第一编水泥企业税收缴纳与违法表现形式

第一章企业税收管理

第二章企业税款缴纳

第三章税收征纳关系

第四章税收及税法

第五章涉税纠纷处理

第二编水泥企业纳税筹划方法、合理避税技巧与操作

第一章企业纳税筹划概述

第二章纳税筹划法律知识

第三章企业纳税筹划与合理避税

第四章纳税筹划基本方法与实务

第五章企业生命周期纳税筹划方法与合法避税

第六章企业增值税纳税筹划的方法与合法避税

第七章企业消费税纳税筹划的方法与合法避税

第八章企业营业税纳税筹划的方法与合法避税

第九章企业所得税纳税筹划的方法与合法避税

第十章个人所得税纳税筹划的方法与合法避税

第十一章其他税种的纳税筹划方法与合法避税

第三编水泥企业税收稽查工作与检查规范操作

第一章税务检查概述

第二章税务基础业务问题检查

第三章税务稽查工作规程

第四章会计核算资料的检查分析

第五章税务检查的技术方法与技巧

第六章企业所得税的检查

第七章流转税检查

第四编水泥企业纳税与税收违法行为的防范技巧

第一章增值税税收违法行为的防范技巧

第二章消费税税收违法行为的防范技巧

第三章企业所得税税收违法行为的防范技巧

第四章营业税税收违法行为的防范技巧

第五章关税税收违法行为的防范技巧

第六章外商投资企业和外国企业所得税税收违法行为的防范技巧

第七章个人所得税税收违法行为的防范技巧

第八章资源税税收违法行为的防范技巧

第九章土地增值税税收违法行为的防范技巧

第十章房产税税收违法行为的防范技巧

第十一章其他税种税收违法行为的防范技巧

第五编水泥企业税务行政诉讼程序与处罚标准

第一章税务行政诉讼

第二章行政诉讼的证据

第三章税务行政赔偿的范围

第四章税务行政赔偿程序

第五章行政诉讼执行

第六章税务行政处罚

第七章税务行政复议

第八章涉税刑事案件的诉讼

第九章危害税收征管罪的认定与处罚标准

第十章偷税罪的认定与处罚标准

第十一章抗税罪的认定与处罚标准

第十二章逃避追缴欠税罪的认定与处罚标准

第十三章骗取出口退税罪的认定与处罚标准

第十四章虚开增值税专用发票罪的认定与处罚标准

第十五章伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的认定与处罚标准

第十六章非法出售增值税专用发票罪的认定与处罚标准

第十七章其他税收违法行为认定与处罚标准

第十八章税务行政赔偿的方式、计算标准与费用

第六编水泥企业纳税筹划控制与纳税违法行为表现形式、处罚相关法律法规

第一章纳税筹划与税务会计概述

第一节纳税筹划概述

一、纳税筹划基础知识（征收率）

纳税筹划的基本依据是税法，因此，要做好纳税筹划，需要了解税法的构成要素，了解纳税人的权利、义务等方面的法律规定。

（一）税法的构成要素

税法的构成要素一般包括总则、纳税人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税、罚则、附则等。

1.纳税人

纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是纳税的主体，包括自然人和法人两类。税法对每一税种都规定了纳税人，纳税人如果不履行纳税义务，则该行为的直接责任人应承担法律责任。

与纳税人相对应的是负税人，是指实际负担税款的单位和个人。由于税负转嫁的存在，使得纳税人和负税人经常会产生不一致，因此，这为通过税负转嫁的方式进行纳税筹划提供了可能。

2.征税对象

又称课税对象、征税客体，是指对什么征税，即征税的标的物。征税对象是区分不同税种的主要标志。

3.税目

税目是各税种所规定的征税对象的具体项目，是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，代表征税的广度。

4.计税依据

计税依据又称税基，是计算应纳税额的根据，反映具体征税范围内征税对象的应计税金额或数量，是征税对象在量上的具体化。

本书从合法的原则出发，站在纳税人的立场上，对内容做了以下的安排：本书分为上下两篇：上篇是税法，是全书的理论准备，分为税法导论、流转税制度、所得课税制度及其他税，共四章；下篇是企业纳税筹划。本篇分为企业纳税筹划基本技术方法、企业增值税纳税筹划、消费税的纳税筹划、营业税的纳税筹划、企业所得税纳税筹划和其他税种纳税筹划，共六章。

《纳税筹划（第5版）》共9章，主要内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理等。其中，还涉及150多个纳税筹划案例。该教材从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性。