施工企业资金运动简介

施工企业资金运动指施工企业的经营资金，随着经济活动的不断进行，而发生的资金运动过程。资金运动是以依次改变形态的方式进行，其运动程序经历供应过程、生产过程和销售过程。它以货币资金形态开始，经历各阶段后，再恢复为货币资金。在供应过程，企业用货币资金购买各种材料，货币资金形态转化为储备资金形态。

在生产过程，各种材料投入生产，以货币资金支付工资和其他生产费用，固定资产的部分价值转移至产品成本，企业的资金由储备资金形态、货币资金形态、固定资金形态转化为生产资金形态。工程完成时，生产资金转化为成品资金。在销售过程，企业将建筑产品点交，收取工程价款，成品资金转化为货币资金。这是施工企业资金的循环，随着生产的连续进行，则形成资金的周转。 2100433B

施工企业资金分析是对施工企业资金占用和来源的状况及原因分析。分析时，以资金平衡表为依据，编制资金占用和来源的对应关系平衡表，分别分析固定资金、流动资金和专项资金的占用和来源的对应平衡关系，了解有无互相挪用的情况; 在此基础上，对各类资金进行具体的分析和文字说明。通过资金分析，可以了解施工企业资金运用状况，为提高资金使用效果提供科学依据。

资金分析是经济活动分析中按分析对象性质划分出的一种，专指以企业资金使用情况为分析对象，对其进行分析后写出的文字资料。它的主要内容是流动资金分析，此外，还有固定资金分析和专用基金分析等，分析的目的是为了提高资金的使用效果。2100433B

施工企业资金占用是亦称“资金运用”。“资金来源”的对称。企业或其他经济组织的资金分布、使用和存在形态。施工企业资金占用按其用途不同，可分为基本业务占用资金和专项业务占用资金两部分。基本业务资金按其在生产经营活动中的作用和价值转移方式的不同，分为固定资金和流动资金两类。

固定资金是占用在固定资产上的资金，可以按照不同标志划分为不同类别;流动资金按其所处地位和存在形态不同，分为生产领域占用的资金和流通领域占用的资金。生产领域占用的资金又可分为储备资金和生产资金。流通领域占用的资金又可分为成品资金、货币资金和结算资金。 2100433B

施工企业资金来源是“资金运用”的对称。企业资金的取得或形成来源。国营施工企业的资金取得来源，一般可分为基本业务资金来源和专项业务资金来源两部分。

这两部分资金又可分为自有资金来源和非自有资金来源; 自有资金是指企业可以长期使用不用归还的那部分资金来源，非自有资金是指只能供企业短期使用，到期必须归还的那部分资金来源。自有资金来源的渠道有，国家拨入、企业内部形成、向发包单位收取三个方面; 非自有资金来源的渠道有向银行借入，结算中形成和向发包单位收取等几个方面。 2100433B