施工企业效能监察实务制度与案例

实务篇

篇首语

第一章 概论

1．1本章目的

1．2本章概述

1．3企业效能监察的产生、发展与存在问题

1．4企业效能监察的定义

1．5企业效能监察工作指导思想

1．6企业效能监察的主体

1．7企业效能监察的对象

1．8企业效能监察的分类

1．9企业效能监察内容与评价原则

1．10企业效能监察工作步骤

1．11企业效能监察工作原则

1．12企业效能监察的作用

1．13企业效能监察与其他监督形式的关系

1．14本书所采用的有关效能监察的主要术语与定义

第二章 企业效能监察工作体系

2．1本章目的

2．2本章概述

2．3企业效能监察工作体系概述

2．4企业效能监察适用的理论与技术

2．5企业效能监察工作体系的管理思想

2．6企业效能监察工作体系构架

2．7企业效能监察工作体系建立

第三章 企业效能监察的策划

3．1本章目的

3．2本章概述

3．3企业效能监察方针与目标

3．4企业内控风险评估

3．5企业效能监察对象识别

3．6企业效能监察点识别

3．7企业效能监察方案

第四章 企业效能监察实施步骤

4．1本章目的

4．2本章概述

4．3现场实施工作要求

4．4关于效能监察方案的编写

4．5效能监察实施步骤图

4．6效能监察工作步骤

第五章 企业效能监察的内容

5．1本章目的

5．2本章概述

5．3效能监察充分性监察内容

5．4效能监察符合性监察内容

5．5效能监察的有效性监察内容

5．6效能监察适宜性监察内容

第六章 企业效能监察发现、建议、决定与报告

6．1本章目的

6．2本章概述

6．3效能监察发现

6．4效能监察建议与决定

6．5效能监察报告

第七章 企业效能监察方法与技术

7．1本章目的

7．2本章概述

7．3效能监察方法与技术分类

7．4失控风险与管理目标实现相关性评估

7．5失效模式与后果分析法

7．6企业内部控制风险速评法

7．7效能监察过程记录方法

7．8审阅法与询问法

7．9问卷调查法

7．10现场观察法

7．11效能监察抽样技术

7．12穿行测试法

7．13控制性测试法

7．14实质性测试法

7．15指标对比法

7．16扩大测试法

第八章 企业效能监察现场作业指导书

8．1本章目的

8．2本章概述

8．3作业指导书的作用与特点

8．4作业指导书的构成

8．5作业指导书的编写

第九章 企业效能监察评价与持续改进

9．1本章目的

9．2本章概述

9．3效能监察评价

9．4持续改进

9．5效能监察评价与持续改进需注意的问题

第十章 企业效能监察文件与记录

10．1本章目的

10．2本章概述

10．3效能监察文件体系的构成

10．4编写效能监察体系文件

10．5效能监察体系文件管理

10．6记录

第十一章 企业效能监察员队伍建设

11．1本章目的

11．2本章概述

11．3企业效能监察员的作用

11．4企业效能监察员的能力

11．5效能监察员的工作技巧

11．6效能监察员队伍培训

11．7效能监察的组织建设

制度篇

篇首语

第十二章 企业效能监察工作体系程序

12．1本章目的

12．2本章概述

12．3效能监察手册

12．4效能监察识别与策划控制程序

12．5效能监察过程控制程序

12．6效能监察发现、建议、决定和报告程序

12．7效能监察成果评价程序

12．8效能监察人员管理程序

12．9效能监察文件控制程序

12．10记录控制程序

12．11效能监察方法与技术控制程序

第十三章 企业效能监察工作体系程序表格

13．1本章目的

13．2本章概述

13．3效能监察记录表格

第十四章 施工企业效能监察作业指导书

14．1本章目的

14．2本章概述

14．3效能监察作业指导书说明

14．4工程投标效能监察作业指导书

14．5工程合同效能监察作业指导书

14．6专业分包效能监察作业指导书

14．7劳务分包效能监察作业指导书

14．8物资、设备采购(租赁)效能监察作业指导书

14．9分包(租赁)结算效能监察作业指导书

14．10物资计量效能监察作业指导书

14．11应收账款效能监察作业指导书

14．12资金支付效能监察作业指导书

14．13货币资金管理效能监察作业指导书

14．14项目成本效能监察作业指导书

14．15管理费用效能监察作业指导书

14．16印章 管理效能监察作业指导书

14．17企业文件信息管理与控制效能监察作业指导书

14．18企业担保效能监察作业指导书

案例篇

篇首语

第十五章 公司综合效能监察操作案例

第十六章 工程分包结算专项效能监察操作案例

参考书目

后记2100433B

本书分实务篇、制度篇和安全篇三部分。实务篇介绍了企业效能监察工作体系的建立和运行，企业效能监察的策划、实施、评价和改进；制度篇介绍了施工企业效能监察工作体系文件及其支持性的作业指导书、效能监察记录等；案例篇介绍了施工企业应用本书理论、技术和方法的实践成果

（一）领导重视，是效能监察工作顺利开展的保证。各级领导要高度重视效能监察工作，亲自下达专项效能监察任务，提要求、定目标；亲自听取汇报；亲临一线督导，亲自批查案件，亲自审定奖惩结果；亲自批拨经费建设效能监察网络、购置工作用车、设备等，使工作人员对做好效能监察工作深受鼓舞，信心倍增。效能监察工作尤其要得到了上级纪委、监察部门领导的关怀支持，对进一步深入开展效能监察工作做出具体指示。

（二）与时俱进，是效能监察工作不断深入的动力。20世纪以来，效能监察工作已经作为经济建设服务的一项重要举措抓实抓好。一是主动协助党委政府抓好公务员队伍思想建设，保障和促进“立党为公、执政为民”的执政理念和科学发展观的落实，为经济发展提供思想上的保证。二是着力转变工作作风，不断强化对法律法规和政府决定命令执行情况的监督，坚决制止和纠正“有令不行、有禁不止”行为发生，确保政令畅通。

（三）勇于实践，是效能监察工作不断规范的前提。开展效能监察工作，要求纪检监察机关不断提高有效监督的能力，不断提高行政管理活动的监督能力。围绕各项效能监察任务，准确把握行政管理活动的规律和特点，严格掌握政策标准，提出合理的建议，为党委政府决策提供建设性意见，强化效能监察工作的严肃性。

（四）自身建设，是做好效能监察工作的基础。行政效能监察工作的开展，有效促进纪检监察队伍自身建设，工作作风，工作效率明显改观，组织协调能力、依法执纪和处理问题的能力都有明显的提高。在直接参与行政管理活动事前、事中、事后的监督过程中，正确运用政策、宽严相济，准确把握坚持标准与经济社会效果相结合，坚持主导地位与发挥各职能部门作用相结合，通过监督职能作用的发挥，提高保证上级重大决策落实的能力和水平。

行政效能监察是行政监察机关的一项重要职能，行政监察机关工作面临的新形势要求我们在政府管理工作中对行政效能监察工作确定位置，即解决定位问题。我们在实践中认为：行政效能监察工作具有以下地位。

（一）优势地位。行政效能监察的本质特征决定了效能监察在行政监察中的优势地位。行政效能监察的本质属性是管理监督，这个本质特征决定了行政监察机关，必须准确抓住“改进行政管理，提高行政效能”这一根本宗旨开展工作。

（二）重要地位。对行政行为低效能的监督补救决定了行政效能监察在行政管理中的重要地位。建国以来，中国为提高行政效能，实行了多次行政机构改革，但始终没取得令人满意的效果，其中一个重要原因就是机构改革不是政府行政行为管理的结果，而是政府机构提出的自我完善措施，其结果得不到有力地推动和巩固。而行政效能监察正是通过监督检查，形成一种制约力，促进转变政府职能，改善行政管理，达到提高行政效能的目的。

（三）现实地位。对行政行为低效率的监督检查决定了行政效能监察的重要现实地位。2011年，行政效能低下的状况仍然不同程度的存在，有的干部廉洁方面没有问题，但工作不负责任，政绩平庸，怕群众说不廉政，却不怕群众说不勤政，致使行政工作效率低下。监察机关通过开展效能监察，对那些因失职渎职造成严重经济损失的单位和个人，实行责任追究。从而促进监察对象转变观念，不断增强责任心，改进工作作风，提高工作效率。

（四）发展地位。政府管理功能创新机制的要求决定了效能监察的未来发展地位。当前，市场经济既是法治经济，也是效能经济。在客观上要求政府适应经济的发展，管理职能需要创新。而效能监察工作的深化正是推动政府管理职能创新的有效机制。

正确把握好效能监察与执法监察、廉政监察的关系。执法监察是对监察对象执行法律、法规、政策情况的监督检查，对违法行为进行纠举惩戒。着重解决有令不行，有禁不止的问题。目的是保证政令畅通，促进依法行政；廉政监察是对监察对象执行廉政法规情况的监督监察，重点是解决以权谋私的问题，目的是加强廉政建设，促使监察对象廉洁奉公，全心全意为人民服务；效能监察是对监察对象履行职责情况的监督监察。着重解决失职渎职的问题，目的是加强勤政建设，促进监察对象增强工作责任心，提高工作效能；三者即有区别，又有联系，相互促进，互为补充，共同构成对监察对象高效廉洁的监督机制。

正确把握好效能监察与效能建设的关系。效能建设是政府统一领导，各职能部门组织实施，行政监察机关对其监督检查。各职能部门是效能建设的主体，通过加强内部管理，完善规章制度，提高队伍素质，规范行政行为等措施，增强内约力，建设高效能政府机关。效能监察是效能建设的重要环节和手段，是行政监察机关的主要职能。通过开展监督检查，督促指导各职能部门全面开展效能建设，检查其开展情况，考核其建设成效的一种外制力。它们的关系是统一的，但又是有区别的。行政监察机关既不能超越职权领导效能建设，又要防止包办代替实施效能建设，只能立足于效能监察，推动效能建设。因此，我们一定要明确职责，理顺关系，既要认真履行效能监察职能，又要防止“越权占位”。