企业纳税实务（第三版）成书过程

该教材以最新（截止时间2019年2月19日）税法和企业会计准则为依据而编著。

2019年2月19日，该教材由高等教育出版社出版。

该教材主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出八个项目作为主要教学内容。为培养应用型、技能型财税专业人才，该书采用“项目导向、任务驱动”的编写模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念。每个项目除了“知识准备与业务操作”板块讲解理论知识外，还设计了“情境认知”“情境引例”“情境辨析”“情境答疑”“情境讨论”“实务释疑”“实务咨询”“情境实例”“情境实战”“实务讨论”等栏目。

（注：目录排版顺序为从左列至右列）

• 配套教材

《企业纳税实务（第三版）》配有《企业纳税实务习题与实训（第三版）》一书。

• 课程资源

为了利教便学，部分学习资源（如动画视频、例文等）以二维码形式提供在相关内容旁，可扫描获取。此外，该教材另配有教学课件、习题与实训参考答案等教学资源，供教师教学使用。

“纳税实务操作”是会计学、财务管理、审计学、税收学、财政学以及其他相关专业的一门重要的专业实践课，本书以科学、完善的税法理论体系为基础，依据最新的税收法律法规，系统地介绍了纳税登记、涉税票证填制、各主要税种的纳税申报知识和技巧，将《税法》所介绍的各税种理论和会计实务融合在一起，结合实训教学与学生自我操作，以此培养学习者的纳税实务操作能力。

前言

上篇 总论

第一章 纳税实务基础知识

知识目标

引入案例

第一节 纳税主体

第二节 企业与税收

第三节 纳税人涉税实务操作的工作程序

中篇 纳税实务实训指导

第二章 纳税登记实务模拟演练

知识目标

引入案例

第一节 设立税务登记

第二节 变更税务登记

第三节 注销税务登记

第三章 涉税票证填制实务模拟演练

知识目标

引入案例

第一节 普通发票的填制

第二节 增值税专用发票的填制

第三节 常用税收票证的填制

第四章 纳税申报实务模拟演练

知识目标

引入案例

第一节 增值税纳税申报实务模拟演练

第二节 消费税纳税申报实务模拟演练

第三节 城市维护建设税纳税申报实务模拟演练

第四节 关税纳税申报实务模拟演练

第五节 资源税纳税申报实务模拟演练

第六节 土地增值税纳税申报实务模拟演练

第七节 城镇土地使用税纳税申报实务模拟演练

第八节 房产税纳税申报实务模拟演练

第九节 车船税纳税申报实务模拟演练

第十节 印花税纳税申报实务模拟演练

第十一节 契税纳税申报实务模拟演练

第十二节 企业所得税纳税申报实务模拟演练

第十三节 个人所得税纳税申报实务模拟演练

下篇 纳税实务实训操作

第五章 税务登记实训操作

训练目的

训练要求

能力训练

实训一 办理设立税务登记实训

实训二 其他税务登记实训

第六章 涉税票证填制实训操作

训练目的

训练要求

能力训练

实训一 增值税普通发票的填制

实训二 增值税专用发票的填制

实训三 常用税收票证的填制

第七章 纳税申报实训操作

训练目的

训练要求

能力训练

实训一 增值税纳税申报

实训二 消费税纳税申报

实训三 城市维护建设税纳税申报

实训四 关税纳税申报

实训五 资源税纳税申报

实训六 土地增值税纳税申报

实训七 城镇土地使用税纳税申报

实训八 房产税纳税申报

实训九 车船税纳税申报

实训十 印花税纳税申报

实训十一 契税纳税申报

实训十二 企业所得税纳税申报

实训十三 个人所得税纳税申报

参考文献2100433B

《纳税实务指南》作为财会岗位实务操作丛书之一，首先分别介绍了有关税收的基本概念，企业需要进行纳税的程序，以及企业将会面临的行政复议与诉讼等相关知识。然后分税种详细介绍了纳税的实务操作，从几个大税种--增值税、营业税、消费税和企业所得税等及中小企业必须缴纳的税种入手，讲述了纳税义务人和纳税范围，应纳税额的计算和会计处理以及纳税的申报与缴纳。 本书的主要特点：第一，内容新颖。近几年来，随着改革开