票据管理

票据管理，是铁路运输中一个必不可少的环节，掌握着铁路企业的命脉，是具有价值意义的一个凭证。

票据管理（铁路运输企业会计）是客、货票据管理是铁路运输收入管理的重要组成部分。由铁路运输票据是有价证券，又是铁路的运；凭证、运输收入核算的原始凭证和旅客、货主的报销凭证。铁路运输企业的销售收入，全部是通过客、货票据进行掌握控制的，以，在某种意义上讲也体现了货币的性质。因此，铁路局、铁路分局和站段，从票据的请领、印刷、发放、使用、保管等方面的各个环节上，都要建立科学、严密、完整的管理制度。票据管理必须达到：（1)帐实相符，帐帐相符，（2）完备的请领、印刷、保管、发放、使用制度，（3)合理储备，确保运输生产需要，（4）设备、设施安全可靠 。2100433B

（1997年6月23日国务院批准　1997年8月21日中国人民银行令第2号发布　根据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订）

票据管理实施办法第一条

为了加强票据管理，维护金融秩序，根据《中华人民共和国票据法》（以下简称票据法）的规定，制定本办法。

票据管理实施办法第二条

在中华人民共和国境内的票据管理，适用本办法。

票据管理实施办法第三条

中国人民银行是票据的管理部门。

票据管理应当遵守票据法和本办法以及有关法律、行政法规的规定，不得损害票据当事人的合法权益。

票据管理实施办法第四条

票据当事人应当依法从事票据活动，行使票据权利，履行票据义务。

票据管理实施办法第五条

票据当事人应当使用中国人民银行规定的统一格式的票据。

票据管理实施办法第六条

银行汇票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行汇票业务的银行。

票据管理实施办法第七条

银行本票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行本票业务的银行。

票据管理实施办法第八条

商业汇票的出票人，为银行以外的企业和其他组织。

向银行申请办理汇票承兑的商业汇票的出票人，必须具备下列条件：

（一）在承兑银行开立存款账户；

（二）资信状况良好，并具有支付汇票金额的可靠资金来源。

票据管理实施办法第九条

承兑商业汇票的银行，必须具备下列条件：

（一）与出票人具有真实的委托付款关系；

（二）具有支付汇票金额的可靠资金。

票据管理实施办法第十条

向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件：

（一）在银行开立存款账户；

（二）与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。

票据管理实施办法第十一条

支票的出票人，为在经中国人民银行批准办理支票存款业务的银行、城市信用合作社和农村信用合作社开立支票存款账户的企业、其他组织和个人。

票据管理实施办法第十二条

票据法所称“保证人”，是指具有代为清偿票据债务能力的法人、其他组织或者个人。

国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人；但是，法律另有规定的除外。

票据管理实施办法第十三条

银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

银行本票上的出票人的签章，为该银行的本票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

银行汇票专用章、银行本票专用章须经中国人民银行批准。

票据管理实施办法第十四条

商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

票据管理实施办法第十五条

支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。

票据管理实施办法第十六条

票据法所称“本名”，是指符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件上的姓名。

票据管理实施办法第十七条

出票人在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票据无效；背书人、承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，其签章无效，但是不影响票据上其他签章的效力。

票据管理实施办法第十八条

票据法所称“代理付款人”，是指根据付款人的委托，代其支付票据金额的银行、城市信用合作社和农村信用合作社。

票据管理实施办法第十九条

票据法规定可以办理挂失止付的票据丧失的，失票人可以依照票据法的规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。

失票人通知票据的付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填写挂失止付通知书并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项：

（一）票据丧失的时间和事由；

（二）票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；

（三）挂失止付人的名称、营业场所或者住所以及联系方法。

票据管理实施办法第二十条

付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书，应当立即暂停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。

票据管理实施办法第二十一条

付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，不再接受挂失止付。

票据管理实施办法第二十二条

申请人申请开立支票存款账户的，银行、城市信用合作社和农村信用合作社可以与申请人约定在支票上使用支付密码，作为支付支票金额的条件。

票据管理实施办法第二十三条

保证人应当依照票据法的规定，在票据或者其粘单上记载保证事项。保证人为出票人、付款人、承兑人保证的，应当在票据的正面记载保证事项；保证人为背书人保证的，应当在票据的背面或者其粘单上记载保证事项。

票据管理实施办法第二十四条

依法背书转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项；但是，法律另有规定的除外。

票据管理实施办法第二十五条

票据法第五十五条所称“签收”，是指持票人在票据的正面签章，表明持票人已经获得付款。

票据管理实施办法第二十六条

通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，持票人向银行提交票据日为提示付款日。

票据管理实施办法第二十七条

票据法第六十二条所称“拒绝证明”应当包括下列事项：

（一）被拒绝承兑、付款的票据的种类及其主要记载事项；

（二）拒绝承兑、付款的事实依据和法律依据；

（三）拒绝承兑、付款的时间；

（四）拒绝承兑人、拒绝付款人的签章。

票据法第六十二条所称“退票理由书”应当包括下列事项：

（一）所退票据的种类；

（二）退票的事实依据和法律依据；

（三）退票时间；

（四）退票人签章。

票据管理实施办法第二十八条

票据法第六十三条规定的“其他有关证明”是指：

（一）医院或者有关单位出具的承兑人、付款人死亡的证明；

（二）司法机关出具的承兑人、付款人逃匿的证明；

（三）公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书。

票据管理实施办法第二十九条

票据法第七十条第一款第（二）项、第七十一条第一款第（二）项规定的“利率”，是指中国人民银行规定的流动资金贷款利率。

票据管理实施办法第三十条

有票据法第一百零二条所列行为之一，情节轻微，不构成犯罪的，由公安机关依法予以处罚。

票据管理实施办法第三十一条

签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

票据管理实施办法第三十二条

金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反票据法和本办法规定的票据予以承兑、付款、保证或者贴现的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

票据管理实施办法第三十三条

票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额0.7‰的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。

票据管理实施办法第三十四条

违反中国人民银行规定，擅自印制票据的，由中国人民银行责令改正，处以1万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，中国人民银行有权提请有关部门吊销其营业执照。

票据管理实施办法第三十五条

票据的格式、联次、颜色、规格及防伪技术要求和印制，由中国人民银行规定。

中国人民银行在确定票据格式时，可以根据少数民族地区和外国驻华使领馆的实际需要，在票据格式中增加少数民族文字或者外国文字。

票据管理实施办法第三十六条

本办法自1997年10月1日起施行。

概括起来,票据留置具有以下几个显著特征：

（1）票据留置是一种法定担保物权。尽管根据我国担保法第八十二条规定，留置的财物仅限于动产，而排除了不动产和权利留置的可能，但我国法上票据留置要突破这种限制，还需要立法来确定。

（2）票据留置的标的为票据权利；

（3）票据留置的取偿权为留置权人可直接以付对价持票人身份行使付款请求权。

(一)在银行业中的运用

日内瓦票据法体系规定各国的法律无对价的概念，不以支付对价作为合法持票人的必要条件。英美法规定转让票据须以支付对价作为正当持票人的成立要件之一。通常，持票人支付了约定的价值、通过法律程序外的方法取得票据的留置权(对价以其享有的权益为限)等等，应视为持票人已支付对价。基于此，银行在法院因其他诉讼案件查封某人账号时，往往将票据款项直接划归自己账下，以归还自己发放给其的贷款。这种票据留置在国外是相当普遍的做法。如英国法上，基于占有(possession)而来的两种担保权益是质押权(pledge)和留置权。

质押权基于银行客户的自愿行为而得以设立，而留置权则是自动成立，银行并不需征求客户的同意。德国信用证法律的权威学理解释也认为，在更多的情形下，开证行根据银行交易的一般条款(GeneralConditions)或者通过协议的特别约定，可以在任何他们控制的开证申请人所有的单据上设定一种留置权。但是，大陆法系和英美法系差异的地方在于英美法系使用信托收据而大陆法系常常使用总质权书。其中，信托收据仅仅针对开证行具有质押权权利的单据，例如提单的质押，但是总质权书却涉及所有银行的客户经过银行手中的所有具有财产价值的单据、货物、汇票等，当银行的客户欠债不还时，银行将予以留置。

(二)在公司业务中的运用

在英国实践中，对于已催缴而未缴付股款，或欠公司一般债务的股东，公司对其股份享有至高无上的留置权。如在海牙诉丹得森Exch 741案中，留置权人可以获得设有留置权股份的股息。在香港，公司章程明确规定，公司可以对股东之正在催收但尚未付款股份及其他欠公司的债款保有留置权。如在布雷德银行有限公司诉不里格斯案(Brdford Banking Corporation V．Briggs)中一家公司的声明：“可以有第一及最高的留置权和执行权”来处理股东欠付股份的债项。最后，该股份持有人真的欠公司的钱，则使股份发生留置权的问题。

(三)在海商、国际贸易业务中的运用

主要是具有物权证券性质的提单、仓单等商事留置。关于商事留置，个别国家甚是有相关的立法规定。如《日本商法典》第521条规定，在商人之间，除双方通过特约作出不同的约定外，因双方商行为而产生的债权已届清偿期，在得到清偿之前，债权人可以留置因与债务人之间的商行为而占有的属于债务人所有的物或者有价证券，等等。