纳税实务400问：纳税问题一本通

第一章　纳税基础知识

1.什么是税收制度

2.什么是课税对象

3.什么是纳税人

4.什么是扣缴义务人

5.纳税人有哪些权利

6.纳税人必须做好哪些设立登记工作

7.纳税人必须做好哪些扣缴税款登记工作

8.纳税人必须做好哪些变更登记工作

9.纳税人必须做好哪些注销登记工作

10.纳税人必须做好哪些外出经营报验登记工作

11.纳税人必须做好哪些临时税务登记工作

12.纳税人必须做好哪些停业、复业登记工作

13.纳税人必须做好哪些《税务登记证》管理工作

14.纳税人必须做好哪些账簿凭证管理工作

15.纳税人必须做好哪些纳税申报工作

16.什么是税款征收

17.纳税人要做好按时纳税工作须把握哪些期限

18.纳税人必须接受哪些税务检查

19.纳税人离境时如何清税

20.什么是税目

21.什么是税率

22.什么是纳税环节

23.什么是纳税地点

24.什么是起征点

25.什么是免征额

26.什么是减税免税规定

27.什么是税收保全措施

28.采取税收保全措施必须满足哪些条件

29.采取税收保全措施有哪些保护纳税人合法权益的规定

30.什么是强制执行措施

31.采取强制执行措施必须满足哪些条件

32.什么是税务行政复议

33.税务行政复议包括哪些受案范围

34.纳税人怎样申请税务行政复议

35.哪些情形下复议机关不会受理行政复议申请

36.哪些情形下行政复议期间具体行政行为可以停止执行

37.行政复议期间发生哪些情况行政复议即能终止

38.什么是税务代理

39.税务代理有哪些法律责任

40.纳税人的哪些行为属于违反税务管理

41.纳税人的哪些行为属于欠税及逃避追缴欠税行为

42.纳税人的哪些行为属于偷税行为

43.纳税人的哪些行为属于抗税行为

44.纳税人的哪些行为属于行贿行为

45.纳税人的哪些行为属于骗税行为

46.什么是危害税收征管罪

47.什么是偷税罪

48.偷税罪要受到哪些处罚

49.什么是抗税罪

50.抗税罪要受到哪些处罚

51.什么是逃避追缴欠税罪

52.逃避追缴欠税罪要受到哪些处罚

53.什么是骗取出口退税罪

54.骗取出口退税罪要受到哪些处罚

55.什么是虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

56.虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到哪些处罚

57.什么是伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

58.伪造、出售伪造的增值税专用发票罪要受到什么处罚

59.什么是非法出售增值税专用发票罪

60.非法出售增值税专用发票罪要受到什么处罚

61.什么是非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪

……

第二章　增值税

第三章　消费税

第四章　营业税

第五章　关税

第六章　企业所得税

第七章　外商投资企业和外国企业所得税

第八章　个人所得税

第九章　其他小税种2100433B

《纳税实务400问：纳税问题一本通》用400个条目，对纳税可能涉及的实务性问题——进行了解答。　本书采用一问一答的形式，第一章为纳税基础知识，主要介绍了与纳税相关的基本概念性知识，第二章到第八章，详细介绍了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等的纳税知识，第九章主要涉及几个常见常用的小税种。另外，本书还从纳税筹划的角度，对各税种基本的依法避税问题进行了介绍。读者在使用本书时，可选择从头到尾逐步学习的方式，也可以选择遇到具体问题再在本书中寻求解决方法的方式，以便在实际工作中取得事半功倍的效果。　本书适合企业财务人员、税务专员、管理人员阅读，也可作为普通读者全面了解税收知识的参考书。

《纳税核算一本通》针对广大财会人员在实际工作中遇到的问题，依据最新的税法和《企业会计准则》的要求，将企业纳税核算与会计处理相结合，详细阐述了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、车船税、印花税、房产税、契税等主要税种应纳税额的计算与会计处理方法 。

本书共12章，分四个大部分：纳税准备知识、纳税程序、纳税遵循法规、纳税筹划，各部分既相互承合，又保证了内容的系统和完整。

第三章至第十一章基本是按税种进行编排的，每章又分纳税主要法规、应纳税额的计算、纳税的会计处理、申报与缴纳，力图强化实务用书的特点。

本书是高等职业教育经济类教学用书，也不失为企业财会人员、财税工作者以及各类企业管理人员了解税法、掌握纳税技能的一本实用工具书。

• 配套教材

该教材配套开发了《纳税实务习题与实训》。

• 课程资源

该教材以国家级精品资源共享课立项课程“税法”建设成果为基础，建成网络学习资源及智能备课系统两大资源系统。该书使用者可通过访问国家精品开放课程共享平台（爱课程网）上的资源共享课程“税法”在线学习相关资源，亦可按照“郑重声明”页的资源服务提示获取其他资源服务。该书边白处另配有二维码资源。

《纳税实务》还配有Abook数字课程，该课程分为动画、课堂实训、例题、图片、拓展阅读、拓展资源、文件法规、习题作业、习题答案、学习手册、演示文稿、重点难点12个板块。