纳税筹划（第5版）
《纳税筹划（第5版）》是由梁文涛主编，2020年8月12日中国人民大学出版社出版的“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列之一。该教材既可以作为应用型院校教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。
该教材共9章，包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理。
纳税筹划（第5版）基本信息
| 书 名 | 纳税筹划（第5版） | 作 者 | 梁文涛 |
|---|---|---|---|
| 类 别 | “十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列之一 | 出版社 | 中国人民大学出版社 |
| 出版时间 | 2020年8月12日 | 页 数 | 272 页 |
| 开 本 | 16 开 | 装 帧 | 平装 |
| ISBN | 9787300284217 | 字 数 | 400千字 |
| CIP核字号 | 2020137544 | ||
| 第1章 纳税筹划认知 1.1纳税筹划的内涵 1.2纳税筹划目标的分析 1.3纳税筹划的主要形式 1.4纳税筹划与偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定 1.5纳税筹划成本与收益的分析 1.6纳税筹划方法的划分 1.7纳税筹划步骤的梳理 技能训练 实战演练 第2章 纳税筹划的风险及其防范 2.1纳税筹划风险的内涵 2.2纳税筹划风险类型的划分 2.3纳税筹划风险产生的原因及防范 技能训练 实战演练 第3章 增值税的纳税筹划 3.1增值税纳税人的纳税筹划 3.2增值税采购行为或进项税额的纳税筹划 3.3增值税销售行为或销项税额的纳税筹划 3.4增值税税率的纳税筹划 3.5增值税税收优惠的纳税筹划 3.6增值税纳税时机或方式的纳税筹划 3.7全面营业税改征增值税的纳税筹划 3.8增值税实务疑难解答 技能训练 实战演练 第4章 消费税的纳税筹划 4.1消费税计税依据的纳税筹划 4.2消费税税率的纳税筹划 4.3消费税加工方式的纳税筹划 4.4消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划 4.5消费税纳税时机或方式的纳税筹划 4.6消费税实务疑难解答 技能训练 实战演练 第5章 企业所得税的纳税筹划 5.1企业所得税纳税人的纳税筹划 5.2企业所得税税率的纳税筹划 5.3企业所得税扣除项目的纳税筹划 5.4企业所得税销售行为的纳税筹划 5.5企业所得税重组的纳税筹划 5.6企业所得税优惠政策的纳税筹划 5.7企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划 |
5.8企业所得税实务疑难解答 技能训练 实战演练 第6章 个人所得税的纳税筹划 6.1个人所得税纳税人的纳税筹划 6.2个人所得税计税依据或税率的纳税筹划 6.3个人所得税应税项目转换的纳税筹划 6.4个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划 6.5个人所得税实务疑难解答 技能训练 实战演练 第7章 其他税种的纳税筹划 7.1关税的纳税筹划 7.2城市维护建设税的纳税筹划 7.3资源税的纳税筹划 7.4土地增值税的纳税筹划 7.5城镇土地使用税的纳税筹划 7.6房产税的纳税筹划 7.7车船税的纳税筹划 7.8车辆购置税的纳税筹划 7.9印花税的纳税筹划 7.10契税的纳税筹划 7.11其他税种实务疑难解答 技能训练 实战演练 第8章 跨国经营中的纳税筹划 8.1变换投资主体所在国的纳税筹划 8.2规避成为某国常设机构的纳税筹划 8.3跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划 8.4在避税地成立销售公司的纳税筹划 8.5境外投资利润分配的纳税筹划 技能训练 实战演练 第9章 纳税筹划的风险管理 9.1纳税筹划风险管理的流程框架 9.2纳税筹划风险管理的准备 9.3纳税筹划风险管理的实施 9.4纳税筹划风险管理的监控 9.5我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施 技能训练 实战演练 附录资金时间价值系数表 参考文献 |
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纳税筹划（第5版）造价信息
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课程资源
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| 梁文涛《纳税筹划（第5版）》课后题答案 |
试题 |
2020.08.17 |
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| 梁文涛《纳税筹划（第5版）》教学大纲 |
教学大纲 |
2020.08.17 |
0.07MB |
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配套教材
该教材的配套教材用书是《〈纳税筹划（第5版）〉习题集》。
| 书名 |
作者 |
ISBN |
出版时间 |
出版社 |
|---|---|---|---|---|
| 《〈纳税筹划（第5版）〉习题集》 |
梁文涛 |
978-7-300-29120-8 |
2021-03-11 |
中国人民大学出版社 |
纳税筹划（第5版）修订背景
“纳税筹划”是应田型院校财经专业的一门专业核心课。“纳税筹划”服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划知识，岗位能力强的应用型人才。
该教材是在自2016年5月18起推开营业税改征增值税试点的背景下，根据截稿之日（2020年7月1日）的最新税收政策编写的，在重印，修订或再版时，将根据最新税法进行修正和完善。
纳税筹划（第5版）修订过程
该教材是根据自2020年9月1日起施行的《中华人民共和国资源税法》，自2019年7月1日起施行的《中华人民共和国车辆购置税法》，自2019年4月1日起，中国实行深化增值税改革有关政策，以及自2019年1月1日起正式施行的新修订的《中华人民共和国个人所得税法》、新修订的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》”等新税收政策和在《纳税筹划（第4版）》基础上进行了编写。
该教材由梁义持担任主编，苏杉、彭新媛担任副主编。该教材在出版过程中，得到了中国人民大学出版社的支持与帮助。该教材在编写过程中参考借鉴了该学科相关著作、教材与论文。
纳税筹划（第5版）常见问题
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(一)从征税范围进行房产税税收筹划 按照税法，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。这意味着，在这范围之外的房产不用征收房产税。因此一些对地段依赖性不是很强的纳税人可依此进行纳税筹划。如对于一些...
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房地产开发企业合理避税方式进行了总结，归纳起来主要有以下几个方面： 一、收到预售房产款记入其他应付款 有的房地产开发公司收到预售房产款不记入预收账款，而是记入其他应付款。更有甚者，收到款项不入账，而是...
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房地产开发企业合理避税方式进行了总结，归纳起来主要有以下几个方面： 一、收到预售房产款记入其他应付款 有的房地产开发公司收到预...
《纳税筹划（第5版）》共9章，主要内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理等。其中，还涉及150多个纳税筹划案例。该教材从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性。
该教材具有以下特色：
1、案例实用性和应用性强。该教材在介绍纳税筹划理论的基础上，也注重纳税筹划的实用性和应用性，着重培养学生的应用能力。作者从归纳整理的300多个纳税筹划案例中选取了150多个有案例。
2、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点。该教材强调“理实一体，学做合一”，突出实践性，实现情境化教学。该教材每章开头设置“能力目标”，让学生首先明确该章的学习目标；在每章具体学习之前，设置“工作引例”，激发学生的学习兴趣；在纳税筹划案例的讲授过程中，让学生体会案例学习的趣味，再次激发学生的学习兴趣；章后设置“技能训练”“实战演练”，并将配备单独的习题集，让学生通过训练理解和掌握所学知识。
3、按照新税法编写，体现新的营改增、深化增值税改革有关政策和个人所得税法等内容。
4、教学资源丰富。该教材给任课教师提供PPT教学课件、教学大纲、技能训练、实战演练的参考答案等电子资源。
5、提供新的法律法规库链接。该教材提供新的法律法规库链接，读者可以通过法律法规库查询各个税种的新法律法规文件。
梁文涛，男，1980年10月出生，山东经贸职业学院讲师、注册税务师、注册纳税筹划师、会计师，潍坊市社科联首批特约研究员，山东省级精品课程《税务核算与实务》负责人；主要研究方向为税务会计、纳税筹划；主要授课课程有会计基础、财经法规与会计职业道德、税法、纳税申报、税务会计、纳税筹划等。 2100433B
纳税筹划（第5版）文献
房地产全程纳税筹划详细PPT
1 房地产企业开发项目全程税收风险防范及纳税筹划 第一节 公司设立与征地环节 一．设立房地产公司 1、工商管理部门对抽逃出资的处罚 《公司登记管理条例》第 71 条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所 抽逃出资金额 5%以上 15%以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 2、开发资质管理 新设立的房地产开发企业应当自领取营业执照之日起 30 日内，持下列文件到房地产开发主管部门备案： （1）营业执照复印件； （2）企业章程； （3）验资证明； （4）企业法定代表人的身份证明； （5）专业技术人员的资格证书和劳动合同； （6）房地产开发主管部门认为需要出示的其他文件。 房地产开发主管部门应当在收到备案申请后 30 日内向符合条件的企业核发《暂定资质证书》 。 《暂定资质证书》 有效期 1年，房地产开发主管部门可以视企业经营情况延长有效期，但延长期
房地产公司纳税筹划
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| 第1章 纳税筹划认知（1） |
5.8企业所得税实务疑难解答（175） |
| 1.1纳税筹划的内涵（2） |
技能训练（176） |
| 1.2纳税筹划的主要形式（5） |
实战演练（179） |
| 1.3纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定（6） |
第6章 个人所得税的纳税筹划（180） |
| 6.1个人所得税纳税人的纳税筹划（181） |
|
| 1.4纳税筹划成本与收益的分析（8） |
6.2个人所得税计税依据或税率的纳税筹划（184） |
| 1.5纳税筹划目标的分析（11） |
6.3个人所得税应税项目转换的纳税筹划（191） |
| 1.6纳税筹划方法的划分（13） |
6.4个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划（201） |
| 1.7纳税筹划步骤的梳理（15） |
6.5个人所得税实务疑难解答（206） |
| 技能训练16 |
技能训练（207） |
| 第2章 纳税筹划的风险及其防范（21） |
实战演练（210） |
| 2.1纳税筹划风险的内涵（21） |
第7章 其他税种的纳税筹划（211） |
| 2.2纳税筹划风险类型的划分（23） |
7.1关税的纳税筹划（212） |
| 2.3纳税筹划风险产生的原因及防范（26） |
7.2城市维护建设税的纳税筹划（215） |
| 技能训练（29） |
7.3资源税的纳税筹划（216） |
| 第3章 增值税的纳税筹划（31） |
7.4土地增值税的纳税筹划（218） |
| 3.1增值税纳税人的纳税筹划（33） |
7.5城镇土地使用税的纳税筹划（220） |
| 3.2增值税采购行为或进项税额的纳税筹划（46） |
7.6房产税的纳税筹划（221） |
| 3.3增值税销售行为或销项税额的纳税筹划（57） |
7.7车船税的纳税筹划（224） |
| 3.4增值税税率的纳税筹划（66） |
7.8车辆购置税的纳税筹划（226） |
| 3.5增值税税收优惠的纳税筹划（68） |
7.9印花税的纳税筹划（228） |
| 3.6增值税纳税时机或方式的纳税筹划（70） |
7.10契税的纳税筹划（231） |
| 3.7全面营业税改征增值税的纳税筹划（74） |
7.11其他税种实务疑难解答（234） |
| 3.8增值税实务疑难解答（86） |
技能训练（236） |
| 技能训练（88） |
实战演练（240） |
| 实战演练（92） |
第8章 跨国经营中的纳税筹划（241） |
| 第4章 消费税的纳税筹划（93） |
8.1变换投资主体所在国的纳税筹划（241） |
| 4.1消费税计税依据的纳税筹划（94） |
8.2规避成为某国常设机构的纳税筹划（242） |
| 4.2消费税税率的纳税筹划（100） |
8.3跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划（243） |
| 4.3消费税加工方式的纳税筹划（103） |
8.4在避税地成立销售公司的纳税筹划（245） |
| 4.4消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划（108） |
8.5境外投资利润分配的纳税筹划（246） |
| 4.5消费税纳税时机或方式的纳税筹划（111） |
技能训练（247） |
| 4.6消费税实务疑难解答（112） |
实战演练（248） |
| 技能训练（114） |
第9章 纳税筹划的风险管理（250） |
| 实战演练（118） |
9.1纳税筹划风险管理的流程框架（250） |
| 第5章 企业所得税的纳税筹划（119） |
9.2纳税筹划风险管理的准备（251） |
| 5.1企业所得税纳税人的纳税筹划（121） |
9.3纳税筹划风险管理的实施（253） |
| 5.2企业所得税税率的纳税筹划（125） |
9.4纳税筹划风险管理的监控（268） |
| 5.3企业所得税扣除项目的纳税筹划（129） |
9.5我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施（270） |
| 5.4企业所得税销售行为的纳税筹划（144） |
技能训练（273） |
| 5.5企业所得税重组的纳税筹划（147） |
实战演练（276） |
| 5.6企业所得税优惠政策的纳税筹划（152） |
附录资金时间价值系数表（277） |
| 5.7企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划（162） |
参考文献（286） |
（注：目录排版顺序为从左列至右列）
《纳税筹划（第4版）》从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评，这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
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| 纳税筹划（第4版）答案 |
PPT |
2019年8月19日 |
17.9MB |
| 纳税筹划（第4版）PPT |
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187.86MB |
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