纳税实务

《纳税实务》是由杨则文主编，高等教育出版社2015年出版的“十二五”职业教育国家规划教材、国家级精品资源共享课立项项目配套教材。该教材适用于高等职业院校财会类专业和经济管理类相关专业的“纳税实务”“税法”和“税费计算与申报”等课程的教学，也可供相关在职人员自学。

该教材共包括16个项目，每个项目下又分为若干模块，力求通过工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位熟练运用税法的能力。

纳税实务教材目录
纳税实务造价信息
纳税实务教学资源
纳税实务成书过程
纳税实务常见问题
纳税实务内容简介
纳税实务教材特色
纳税实务作者简介
纳税实务文献
纳税实务学习指导编辑推荐
纳税实务指南内容介绍
纳税实务教程内容简介

纳税实务基本信息

书名	纳税实务	作者	杨则文
类别	“十二五”职业教育国家规划教材	出版社	高等教育出版社
出版时间	2015年2月12日	页数	373 页
开本	16 开	装帧	平装
ISBN	9787040415551	版面字数	530千字

纳税实务教材目录

导言走进税收

引例

模块一理解税收的意义

模块二认知税法要素

模块三了解税收体系

模块四熟悉税收业务岗位

项目一纳税准备工作

引例

模块一办理开业税务登记

模块二报备财会制度和银行存款账户账号

模块三领购发票

模块四办理变更税务登记

模块五办理停业、复业税务登记

模块六办理外出经营报验登记

模块七办理注销税务登记

项目二增值税办税业务

引例

模块一确定增值税的征税范围

模块二确定增值税纳税人和适用税率

模块三一般纳税人销项税额的计算

模块四一般纳税人进项税额的计算

模块五进口货物应纳税额的计算

模块六管理、使用和认证增值税发票

模块七一般纳税人增值税应纳税额的计算

模块八一般纳税人增值税纳税申报

模块九增值税网上报税

模块十按简易计税法计算、缴纳增值税

模块十一 (选修)增值税的出口退(免)税

项目三消费税办税业务

引例

模块一确定消费税的征税范围

模块二确定消费税的纳税人和适用税率

模块三消费税应纳税额的计算

模块四外购已税消费品与视同销售业务的处理

模块五委托加工与进口货物的消费税业务处理

模块六消费税的申报缴纳

模块七（选修）消费税出口退税

模块八（选修）卷烟应纳消费税的计算与申报

项目四营业税办税业务

引例

模块一确定营业税的征税范围

模块二确定营业税的纳税人和适用税率

模块三营业税应纳税额的计算

模块四营业税的申报缴纳

项目五关税办税业务

引例

模块一熟悉关税的征税对象、纳税人和适用税率

模块二关税应纳税额的计算

模块三关税的申报缴纳

模块四（选修）特殊进口货物完税价格的确定

模块五（选修）办理行李和邮递物品进口税业务

模块六（选修）办理船舶吨税业务

项目六企业所得税办税业务

引例

模块一确定企业所得税的纳税人、征税对象和适用税率

模块二确定企业所得税的征税收入

模块三确定企业所得税的扣除项目

模块四资产的税务处理

模块五亏损弥补与税收优惠

模块六企业所得税应纳税额的计算

模块七预缴企业所得税纳税申报表的填制

模块八汇算清缴企业所得税纳税申报表的填制

模块九企业所得税的申报缴纳

项目七个人所得税办税业务

引例

模块一确定个人所得税征税范围

模块二确定个人所得税的纳税人和适用税率

模块三工资、薪金个人所得税应纳税额的计算

模块四劳务报酬与稿酬个人所得税应纳税额的计算

模块五办理代扣代缴个人所得税业务

模块六其他收入个人所得税应纳税额的计算

模块七办理个人所得税自行申报业务

模块八（选修）生产经营与承包承租经营所得应纳税额的计算

项目八土地增值税办税业务

引例

模块一确定土地增值税的征税范围、纳税人和适用税率

模块二计税收入额的确定

模块三扣除项目金额的确定

模块四土地增值税应纳税额的计算

模块五土地增值税的申报缴纳

项目九资源税办税业务

引例

模块一确定资源税的征税范围

模块二确定资源税的纳税人和适用税率

模块三资源税应纳税额的计算

模块四资源税的申报缴纳

项目十城镇土地使用税办税业务

引例

模块一确定城镇土地使用税的征税范围

模块二确定城镇土地使用税的纳税人和适用税率

模块三城镇土地使用税应纳税额的计算

模块四城镇土地使用税的申报缴纳

项目十一房产税办税业务

引例

模块一确定房产税的征税范围

模块二确定房产税的纳税人和适用税率

模块三房产税应纳税额的计算

模块四房产税的申报缴纳

项目十二车船税办税业务

引例

模块一确定车船税的征税范围

模块二确定车船税的纳税人和适用税率

模块三车船税应纳税额的计算

模块四车船税的申报缴纳

项目十三契税办税业务

引例

模块一确定契税的征税范围

模块二确定契税的纳税人和适用税率

模块三契税应纳税额的计算

模块四契税的申报缴纳

项目十四印花税办税业务

引例

模块一确定印花税的征税范围

模块二确定印花税的纳税人和适用税率

模块三印花税应纳税额的计算

模块四印花税的申报缴纳

项目十五城市维护建设税办税业务

引例

模块一确定城市维护建设税的征税范围

模块二确定城市维护建设税的纳税人和适用税率

模块三计算城市维护建设税的应纳税额

模块四城市维护建设税的申报缴纳

项目十六纳税后续工作

引例

模块一配合税务机关的税务检查

模块二提供纳税担保

模块三接受税收保全措施

模块四接受税收强制执行措施

模块五承担税收法律责任

模块六申请税务行政复议

模块七提起税务行政诉讼

模块八索取税务行政赔偿

参考文献

版权

（注：目录排版顺序为从左列至右列）

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纳税实务造价信息

市场价

信息价

询价

材料名称	规格/型号	市场价（除税）	工程建议价（除税）	品牌	单位	税率	供应商
无机纳米陶瓷涂料(外墙)	包工包料,不含腻子层,一底两面.单组份自干型、水性、硬度2-3H、防火等级A级、防霉等级0级、耐人工气候老化≥800h、耐沾污性≤6%、耐碱性>160h,耐水性>160h.	查看价格	查看价格	爱比釉	m²	13%	广西齐全新材料科技有限公司
无机纳米陶瓷涂料(内墙)	包工包料,不含腻子层,一底两面.单组份自干型、水性、硬度2-3H、防火等级A级、防霉等级0级、水蒸气透过率>1400g/m2/天、VOC≤ 35g/L、甲醛含量0、苯系物总含量0、重金属含量(铅、镉、铬、汞)0、烷基酚聚氧乙烯醚含量0.	查看价格	查看价格	爱比釉	m²	13%	广西齐全新材料科技有限公司
纳米水性塑胶跑道	1型	查看价格	查看价格	嘉华体育	m²	13%	广州嘉华体育产业有限公司
地税LOGO水晶字	无	查看价格	查看价格		m²	13%	佛山市南海区美锦广告有限公司
地税LOGO水晶字	无	查看价格	查看价格		m²	13%	广州盛灵广告有限公司
地税LOGO水晶字	无	查看价格	查看价格		m²	13%	广州雅星广告制作有限公司
无机纳米陶瓷涂料无机底漆(通用款)	5kg/桶,内、外墙底涂层.单组份自干型,水性.甲醛未检出,VOC≤40g/L,防火等级A级,防霉等级0级.	查看价格	查看价格	爱比釉	桶	13%	深圳爱比釉新材料有限公司
无机纳米陶瓷涂料皓瓷自清洁涂层	5kg/桶,内、外墙罩面涂层,透明.单组份自干型,水性.甲醛未检出,VOC未检出,耐污渍性≥58,耐人工气候老化1000h后无起泡/粉化/变色,防火等级A级,防霉等级0级,硬度4-5H,美国FDA食品安全认证,欧盟儿童玩具安全认证,耐医用酒精擦洗≥200次、耐医用双氧水擦洗≥200次.	查看价格	查看价格	爱比釉	桶	13%	深圳爱比釉新材料有限公司

材料名称	规格/型号	除税信息价	含税信息价	行情	品牌	单位	税率	地区/时间
暂无数据

材料名称	规格/需求量	报价数	最新报价（元）	供应商	报价地区	最新报价时间
专用软件费	,支持Oracle或SQLSERVER数据库部署,支持CS架构和BS架构,具备业务配置、档案管理、档案采集、档案查验、档案抽查、日志管理、功能角色管理功能.支持表单类、购车发票,车船税纳税证明、进口凭证、证件识别等各类档案信息采集.\|1项	1	查看价格	广州市熹尚科技设备有限公司	广东	2021-03-23

纳税实务教学资源

配套教材

该教材配套开发了《纳税实务习题与实训》。

书名	书号	出版社	作者
《纳税实务习题与实训》	978-7-04-043423-1	高等教育出版社	杨则文

书名

书号

出版社

作者

《纳税实务习题与实训》

978-7-04-043423-1

高等教育出版社

杨则文

课程资源

该教材以国家级精品资源共享课立项课程“税法”建设成果为基础，建成网络学习资源及智能备课系统两大资源系统。该书使用者可通过访问国家精品开放课程共享平台（爱课程网）上的资源共享课程“税法”在线学习相关资源，亦可按照“郑重声明”页的资源服务提示获取其他资源服务。该书边白处另配有二维码资源。

《纳税实务》还配有Abook数字课程，该课程分为动画、课堂实训、例题、图片、拓展阅读、拓展资源、文件法规、习题作业、习题答案、学习手册、演示文稿、重点难点12个板块。

数字课程名称	出版社	出版时间	内容提供者
“纳税实务”数字课程	高等教育出版社、高等教育电子音像出版社	2015年2月	杨则文

数字课程名称

出版社

出版时间

内容提供者

“纳税实务”数字课程

高等教育出版社、高等教育电子音像出版社

2015年2月

杨则文

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该教材以“营业税改征增值税”征收管理等最新税收行政法规规定为依据编写而成。该教材由广州番禺职业技术学院“税法”国家级精品资源共享课教学团队集体编写。杨则文教授任主编，罗威副教授任副主编。黄玑、刘水林、李兆慧、杨柳、洪钒嘉参与该书编写。具体编写分工如下：杨则文负责导言和项目六，罗威负责项目三、项目七，黄玑负责项目二、项目八、项目十，刘水林负责项目四、项目九、项目十一，李兆慧负责项项目十六，杨柳负责项目五，洪钒嘉负责项目十二、项目十三、项目十四、项目十五，杨华军参与了该教材的整体设计和修改定稿。广州番禺职业技术学院校长张连绪教授、广州番禺职业技术学院刘佳环教授给予该教材提供了帮助。

2015年2月12日，该教材由高等教育出版社出版。

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纳税实务常见问题

城建税的纳税地点和营业税纳税地点相同，实在哪里纳税呢

在工程所在地缴纳。
纳税地区怎么选择

重庆市区、区级城区**县城区**县非城区
关于纳税的问题

甲乙双方主体合同上签订乙方给予甲方税前3%的优惠，这不是意味着双方有想少缴税的嫌疑，这样的做法只要双方同意就是合适的，税法上没有规定这是不允许的。

纳税实务内容简介

该教材共包括16个项目，包括纳税准备工作、增值税办税业务、消费税办税业务、营业税办税业务、关税办税业务、企业所得税办税业务、个人所得税办税业务、土地增值税办税业务、资源税办税业务、城镇土地使用税办税业务、房产税办税业务、车船税办税业务、契税办税业务、印花税办税业务、城市维护建设税办税业务、纳税后续工作。每个项目下又分为若干模块，力求通过工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位熟练运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容、熟练操作办税业务的目的。

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纳税实务教材特色

该教材力求通过工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位熟练运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容、熟练操作办税业务的教学核心是训练学生计算应纳税额和办理纳税申报的能力。

项目式：该教材按照项目课程原理开发，以每一税种的纳税业务或某纳税事项为一个项目，每个项目根据教学需要和教学资源建设的需要划分为若干模块。学生学习每个项目都可以通过完成明确的模拟工作任务，得到一个标志性的成果。

时效性：该教材根据2015年最新财经法律法规编写而成，体现“营业税改征增值税”及最新会计准则等的要求。

高层次：该教材是为国家精品课程转型为国家级精品资源共享课服务的时也是职业教育国家规划教材。教材建立在长期课改成果的基础时遵循了国家级精品资源共享课的一系列技术规范。

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纳税实务作者简介

主编

杨则文，男，教授，高级会计师、注册会计师、注册税务师、番禺职业技术学院教务处处长兼财经学院院长、书记。全国金融职业教育教学指导委员会委员兼副秘书长、全国财政职业教育教学指导委员会副秘书长、全国高职财经类专业教学指导委员会副主任、中国会计教育专家委员会委员、全国高等财经职业教育协作委员会委员兼副秘书长、全国高等财经职业教育发展研长市人民政府重大行政决策头人、广东省南粤优秀教师、国家教学成果二等奖建设院校重点专业“金融管理与实务”及专业群带头人、国家精品课程和国家级精品资源共享课“税法”主持人、国家职业教育金融专业教资源库核心课程“银行授信业务”主持人。 2100433B

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纳税实务文献

浅谈广电行业“营改增”纳税实务中的几个问题

格式：pdf

大小：93KB

页数： 2页

评分： 4.8

文章针对广电行业纳入\"营改增\"以来,企业财务与税务部门就纳税实务中有关对适用营业税与适用增值税业务进项税转出、免税业务与应税业务进项税转出方面存在的不同理解;同时结合税法对收入确认的时间、范围等的特别规定,兼营行为及涉及不同税率的方面问题进行了分析与说明,并提出了相关对策,有助于减少企业税务风险,实现纳税人正当权益。

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浅谈广电行业“营改增”纳税实务中的几个问题

格式：pdf

大小：93KB

页数：未知

评分： 4.3

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本书是高等职业教育经济类教学用书，也不失为企业财会人员、财税工作者以及各类企业管理人员了解税法、掌握纳税技能的一本实用工具书。

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