计划年度成本预测

所有负债的总成本包括三个指标： 平均利息成本率 [利息支出总额/总负债]、平均处理成本和招揽成本率[ (处理成本 招揽成本) /总负债]、可用资金平均成本率[(利息支出 处理成本 招揽成本)/(总负债-非盈利资产)]。第三步，在计算得出银行在报告期的平均成本的基础上，计算出计划年度的资金加权边际成本的预测数。其中，计划年度各项负债绝对额用计划年度负债总额乘以各项负债占负债与资本总额的比重求得; 各项负债占负债与资本总额的比重以报告期的资料为基础，结合计划年度贷款投向变化加以调整拟定; 各项负债的利息成本是根据对计划年度利率变动趋势拟定的预测值;各项负债的处理成本与招揽成本以及非盈利资产比重，以各交易账户报告期的实际数加或减计划年度预计增减数拟定; 各项负债的边际成本率，以各项负债总成本除以该项负债的可用资本求得; 计划年度的资金加权边际成本由各项负债的边际成本率与该项负债资金占负债与资本总额比重的乘积加总求得，此数为计划年度的最低贷款价格。2100433B

年度审计计划应在下半年度开始前编制完成，并报组织相应管理层批准，以指导内部审计机构下年度的工作。内部审计应当根据批准后的审计计划组织实施内部审计工作。制定好年度审计计划，认真地实施年度审计计划，并对年度审计计划的执行情况进行检查和考核，可以保证年度审计工作协调进行，有利于年度审计任务的完成和审计目标的实现，有利于合理利用审计资源，提高审计效率。

（1）成本预测是进行成本决策和编制成本计划的依据；

（2）成本预测是降低产品成本的重要措施；

（3）成本预测是增强企业竞争力和提高企业经济效益的主要手段。

1、按预测的期限分，成本预测可以分为长期预测和短期预测

长期预测指对一年以上期间进行的预测如三年或五年；

短期预测指一年以下的预测，如按月，按季或按年。

2、按预测内容分为两类：

（1）制订计划或方案阶段的成本预测；

（2）在计划实施过程中的成本预测。