公司税收与个人税收图书目录

第一章 税收法律制度概述

本章知识点简介

第一节 税收与税法概述

第二节 税收制度

本章知识点框架图

阅读材料

关键术语

快速测试题

综合思考题

第二章 流转税法律制度

本章知识点简介

第一节 增值税法律制度

第二节 消费税法律制度

第三节 营业税法律制度

第四节 关税法律制度

本章知识点框架图

阅读材料

关键术语

快速测试题

综合思考题

第三章 财产、行为和资源税法律制度

本章知识点简介

第一节 房产税法律制度

第二节 车船税法律制度

第三节 印花税法律制度

第四节 契税法律制度

第五节 城镇土地使用税法律制度

第六节 城市维护建设税法律制度

第七节 车辆购置税法律制度

第八节 土地增值税法律制度

第九节 资源税法律制度

本章知识点框架图

阅读材料

关键术语

快速测试题

综合思考题

第四章 所得税法律制度

本章知识点简介

第一节 企业所得税法律制度

第二节 个人所得税法律制度

本章知识点框架图

阅读材料

关键术语

快速测试题

综合思考题

第五章 税收征收管理法

本章知识点简介

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

本章知识点框架图

阅读材料

关键术语

快速测试题

综合思考题

模拟试卷

参考答案

参考法规

附录关键术语索引

……

主要内容包括税收法律制度概述，流转税法律制度，财产、行为和资源税法律制度，所得税法律制度，税收征收管理法等。每一章设有本章知识点简介、本章知识点框架图、阅读材料、关键术语、快速测试题和综合思考题，另有一套模拟试卷，并附有参考答案及解析，方便学习者巩固学习到的知识。

税收负担率简称“负担率”。分为纳税人负担率、负税人负担率两种。

纳税人负担率指一定时期内纳税人依率交纳税额占其实际收益的比例；

负税人负担率则指负税人所负税款占其实际收益的比例。

在税收负担不能转嫁的前提下，纳税人负担率亦是负税人负担率。在课税对象与实际收益相等时，税收负担率等于实际税率。

税收负担率是衡量纳税人(或负税人)税收负担程度的重要指标，亦是国家确定税率，制定税收政策的重要依据。税收负担率有比例负担率、累进负担率和累退负担率之分。

比例税收负担率指纳税人(或负税人)所负税款占其收入的比例与收入额的变化无关；

累进税收负担率指纳税人(负税人)所负税款占其收入的比率随收入的增加而提高；

累退税收负担率则是指纳税人(负税人)所负税款占其收入的比率随收入的增加而下降，中国没有累退的税目。

第一章 税收概述

第一节 税收的特征

第二节 税收的产生与发展

第三节 税收的构成要素

第四节 税收制度

第五节 税收原则

第六节 税收负担与税负转嫁

第二章 流转税制

第一节 流转税制概述

第二节 增值税

第三节 消费税

第四节 营业税

第五节 关税

第三章 所得税制

第一节 所得税制概述

第二节 企业所得税

第三节 个人所得税

第四章 资源税制

第一节 资源税概述

第二节 资源税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

第五章 财产税制

第一节 财产税概述

第二节 房产税

第三节 契税

第四节 土地增值税

第六章 行为目的税制

第一节 城市维护建设税

第二节 印花税

第三节 车辆购置税

第七章 税收筹划概述

第一节 税收筹划的产生

第二节 税收筹划的内涵及特征

第三节 税收筹划的目标

第四节 税收筹划的原则

第八章 税收筹划思路与方法

第一节 税收筹划总体思路

第二节 税收要素筹划思路与方法

第三节 经济活动的税收筹划思路与方法

第九章 流转税筹划

第一节 增值税筹划

第二节 消费税筹划

第三节 营业税筹划

第四节 关税筹划

第十章 所得税筹划

第一节 企业所得税筹划

第二节 个人所得税筹划

第十一章 其他税种筹划

第一节 资源税筹划

第二节 土地增值税筹划

第三节 房产税筹划

第四节 印花税筹划

第五节 契税筹划

第六节 车辆购置税筹划

主要参考书目

……2100433B

税收筹划(第3版经济管理类课程教材)/税收系列 2100433B