工程材料采购及入库审计是对工程材料的采购供应计划的执行,库存周转储备以及验收入库情况的审计。
其主要内容:(1)入库材料的手续是否完备,材料划价是否正确,验收的数量和质量是否经过检斤点数、检尺量方、分析化验;(2)大堆材料是否具备进场的验量记录,有无亏方少量情况,结构件进场、耗用和结存是否真实,有无进量不足问题,竣工撤点已领未用材料有无办理退库手续,是否转作账外物资,卖掉私分。 2100433B
工程材料设备采购管理制度 为加强工程材料设备采购的管理,根据国家有关法律法规的规定,结合公司的实际情况,制定本制度: 一、项目技术部是工程材料设备采购管理的第一责任部门,具体工作由项目技术部会...
营改增之后 增值税的进项税是可以抵扣销项税的比如你税前造价是1000万 一般民用建筑:人工费约20%,材料费约50%,机械费约10%,管理、利润、措施等约20%。也就是说材料大概500万,...
物资采购管理制度第一节 总 则第一条 为加强公司物资采购与付款环节的内部控制,堵塞采购漏洞,减少采购风险,根据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定,结合本公司实际情况,制定本制度。为保证公司正常...
工程材料采购程序 一、工程材料采购计划编制 责任部门:工程部 工程部根据工程进度,按设计要求编制各类材料采购计划, 具体要求: 1. 计划内容: (1)、须明确材料名称、 规格型号、材质及技术要求、 数量、 使用部位、供货时间、供货地点等; (2)、对设计选定产品还须注明材料的品牌; (3)、对技术要求较高的材料须提供相关图纸及技术交底; 2. 计划的报送时间: (1)、重大设备应在计划到货前 8—10个月报送,一般应 在计划到货前 3个月报送。 (2)、外加工材料应在计划到货前 3个月报送。 (3)、常规材料应在计划到货前 2个月报送。 3. 计划的审核: 为确保计划的准确性,所有计划须经总工审核无误后提 交材料部门做为采购依据。 4. 计划的调整: 因工程设计变更及施工等原因导致材料计划调整时, 工程 部门应在变更后的次日以书面通知材料部门,避免经济损失。 二、工程材料供应商选定 责任
工程材料采购流程图 根据工程施工图纸、工程量,工程项目经理部项目总工编制采购计划 施工现场主要负责人根据当月施工实施情况编制当月材料计划 填写材料请购单交予材料员(关键环节①) 材料员呈报材料主管领导审批。 由材料科组织具体实施采购,采购材料必须有二人以上进行, 在购买前要货比三家,并做好记录。 (关键环节②) 材料购入到场时,施工现场主要负责人必须亲自验收,并移交 仓库保管员、办理入库手续。 (关键环节③) 材料员持材料发票、入库单、请购单交材料主管领导审核签字 。 财务科结算、材料科根据图纸计划采购材料数量与实际进货数 量对比得出施工现场材料节约情况。 (关键环节④) 总经理审批财务核销(关键环节⑤)
材料人库制度审计是指对材料入库手续制度是否完善有效所进行的审计。审计的主要内容是:(1)审查经过验收合格签证后的购进材料,是否及时足额地、库,有关收料手续是否办理齐全,凭证的填制及传递是否符合规定;(2)从审阅材料明细帐入手,查核收料凭证,包括进货发票,验收报告,收料单等;(3)查明所列品种、数量、质量是否相符,并与收料纪录核对;(4)对需要采取特殊措施保管的材料,检查是否已妥善保管。
材料采购计划审计是指对材料采购计划是否合理、合规,计划实施是否有效所进行的审计。审计的内容是:(1)审查材料的采购期、品种、质量、数量;(2)审查采购计划能否满足生产经营的需要,是否能保证节约、合理地使用采购资金及储备资金;(3)审查采购计划的编制依据、法;(4)审查实施计划的措施,以及由于计划失控而在采购业务中发生的错弊。 2100433B
材料采购合同合法性审计是法律名词。
材料采购合同合法性审计是指对材料采购合同的签订、合同内容及合同的执行是否合法所进行的审计。审计的内容主要是:(1)合同是否严格遵守国家有关方针、政策和法令;(2)签订合同双方当事人是否具有法人资格,合同的签订是否符合法定手续,有无虚假、伪造、欺骗等行为;(3)结算办法是否符合政策、制度和法令的要求,是否遵守结算纪律、价格政策和财经纪律,有无用大量现金支付或乱提价的现象;(4)履约保证和违约责任是否明确;(5)供货单位无供应能力而是转手倒卖,买空卖空,从中非法牟利,经办人员与对方有意串通,收取回扣,骗取货款或索贿受贿,订购质次价高的材料;(6)违反价格政策,损公肥私,以高于国家规定的价格与集体或个体签订合同等。 2100433B