房地产企业财税处理技巧

《房地产企业财税处理技巧》注重实用性，适用于房地产企业的投资家、总裁、财务总监和会计主管阅读，可作为房地产从业人员和对房地产感兴趣人员的学习指导用书，同时也可作为财税研究人员的参考读物。

《房地产企业财税处理技巧》

上篇房地产涉税处理纹巧

第一章房地产企业涉税分析

第一节房地产开发经营的特点

第二节房地产企业的财税特征

第二章营业税涉税处理技巧

第一节营业税的基本政策

第二节营业税的特殊税务处理

第三章增值税涉税处理技巧

第一节增值税的基本政策

第二节增值税的涉税处理实务

第三节增值税的税务管理

第四章企业所得税涉税处理技巧

第一节企业所得税的基本政策

第二节收入的涉税处理技巧

第三节成本费用的涉税处理技巧

第四节资产的涉税处理

第五节企业重组的税务处理

第六节房地产企业所得税的特殊处理

第五章个人所得税涉税处理技巧

第一节个人所得税的基本政策

第二节个人所得税的计税依据

第三节个人所得税的计算与涉税处理

第四节个人所得税的减免优惠与税收筹划

第五节个人所得税的申报和缴纳

第六章土地增值税涉税处理技巧

第一节土地增值税的基本政策

第二节应税收入和扣除项目的确定

第三节土地增值税应纳税额的计算

第四节土地增值税的优惠政策

第五节土地增值税的征收管理

第六节土地增值税的鉴证与审核

第七节土地增值税的会计处理与纳税申报

第七章房产税涉税处理技巧

第一节房产税的基本规定

第二节房产税的优惠政策与税收征管

第三节房产税的会计处理与纳税申报

第八章契税涉税处理技巧

第一节契税的征税对象与纳税人

第二节契税的计算

第三节契税的优惠政策

第九章城镇土地使用税政策解析与涉税处理

第一节城镇土地使用税及其纳税人

第二节征税范围、计税依据及适用税额

第三节应纳税额与税收优惠

第四节征收管理

第十章耕地占用税涉税处理技巧

第一节耕地占用税的概念与特点

第二节纳税人、征税范围与应纳税额

第三节税收优惠与征收管理

第十一章印花税政策解析与涉税处理

第一节印花税概述

第二节纳税人及税目税率

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠与征收管理

第十二章城建税与教育费附加政策解析与涉税处理

第一节城市维护建设税

第二节教育费附加

下篇房地产节税实战方案

第十三章房地产企业节税案例解析

案例一盘活“烂尾楼”的节税策略

案例二售后回租的节税方案

案例三企业租赁与承包经营的节税方案

案例四转让在建项目节税方案

案例五房产税的节税空间：转租、转出和代销

案例六房地产出租与联营投资方式的节税方案

案例七土地增值税与房地产销售价格节税方案

案例八不同类型房产项目的节税方案

第十四章房地产综合节税实战方案

方案一北京恒隆置业公司节税方案

方案二欣源房地产项目转让节税方案

方案三天源置地集团节税方案

方案四天勤宏博房地产开发公司节税方案

附录

附录a房地产税收政策概览

附录b中国房地产税制改革前瞻

附录c房地产开发项目网络计划通用图式2100433B

丛书名：阳光财税丛书

ISBN：9787512108691

开本：16开

页码：378

版次：1-1

阳光财税丛书：房地产企业财税处理技巧内容简介

《阳光财税丛书:房地产企业财税处理技巧》根据最新颁布税收政策与会计准则等法律法规，分别从营业税、增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税、契税等角度深度解析房地产业的税收政策和涉税处理技巧，并通过大量案例解读房地产业的税收筹划操作技巧。

节税实战涵盖经典的涉税处理技巧与节税实战案例，挖掘房地产业涉税操作技巧，揭示税收筹划规律，具有一定的前瞻性。

《阳光财税丛书:房地产企业财税处理技巧》结构完整，脉络清晰，具有较高的权威性和实用性，是房地产高管人员依法纳税、科学理财的得力助手。

阳光财税丛书：房地产企业财税处理技巧作者简介

蔡昌，著名财税专家，中央财经大学税务学院税务管理系主任，中国第一位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，《阳光财税丛书》编委会主任，创立“税收筹划八大规律”，是国内税收筹划领域的领军人物，中央财经大学MBA、MPACC《税收筹划》课程主讲教授，北京大学、清华大学、上海交通大学、中山大学财务总监班客座教授。兼任北京中经阳光税收筹划事务所首席专家，北京汇泰鹏辉税务师事务所顾问，享有“税收筹划界的丹青妙手”之盛誉。主持中国博士后科学基金项目《和谐社会下的税收契约优化问题研究》，在《人民日报》、《税务研究》发表文章100余篇，出版著作30余部，作品入选《中华文库》、《中国会计年鉴》、《中国财政金融大典》等国家文库。

上篇 房地产涉税处理技巧

第一章 房地产企业涉税分析

第一节 房地产开发经营的特点

第二节 房地产企业的财税特征

第二章 营业税涉税处理技巧

第一节 营业税的基本政策

第二节 营业税的特殊税务处理

第三章 增值税涉税处理技巧

第一节 增值税的基本政策

第二节 增值税的涉税处理实务

第三节 增值税的税务管理

第四章 企业所得税涉税处理技巧

第一节 企业所得税的基本政策

第二节 收入的涉税处理技巧

第三节 成本费用的涉税处理技巧

第四节 资产的涉税处理

第五节 企业重组的税务处理

第六节 房地产企业所得税的特殊处理

第五章 个人所得税涉税处理技巧

第一节 个人所得税的基本政策

第二节 个人所得税的计税依据

第三节 个人所得税的计算与涉税处理

第四节 个人所得税的减免优惠与税收筹划

第五节 个人所得税的申报和缴纳

第六章 土地增值税涉税处理技巧

第一节 土地增值税的基本政策

第二节 应税收入和扣除项目的确定

第三节 土地增值税应纳税额的计算

第四节 土地增值税的优惠政策

第五节 土地增值税的征收管理

第六节 土地增值税的鉴证与审核

第七节 土地增值税的会计处理与纳税申报

第七章 房产税涉税处理技巧

第一节 房产税的基本规定

第二节 房产税的优惠政策与税收征管

第三节 房产税的会计处理与纳税申报

第八章 契税涉税处理技巧

第一节 契税的征税对象与纳税人

第二节 契税的计算

第三节 契税的优惠政策

第九章 城镇土地使用税政策解析与涉税处理

第一节 城镇土地使用税及其纳税人

第二节 征税范围、计税依据及适用税额

第三节 应纳税额与税收优惠

第四节 征收管理

第十章 耕地占用税涉税处理技巧

第一节 耕地占用税的概念与特点

第二节 纳税人、征税范围与应纳税额

第三节 税收优惠与征收管理

第十一章 印花税政策解析与涉税处理

第一节 印花税概述

第二节 纳税人及税目税率

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠与征收管理

第十二章 城建税与教育费附加政策解析与涉税处理

第一节 城市维护建设税

第二节 教育费附加

下篇 房地产节税实践方案

第十三章 房地产企业节税案例解析

案例一 盘活“烂尾楼”的节税策略

案例二 售后回租的节税方案

案例三 企业租赁与承包经营的节税方案

案例四 转让在建项目节税方案

案例五 房产税的节税空间：转租、转出和代销

案例六 房地产出租与联营投资方式的节税方案

……

附录

《房地产企业财税操作技巧》从房地产企业财税操作实务出发，紧密结合新一轮税制改革的政策法规，深入浅出地讲解房地产企业的纳税筹划，把纳税筹划的方法贯彻到房地产经营管理的各个环节，体现在房地产会计核算的账务处理中，落实到房地产各个税种的纳税申报上，从而使房地产企业高管层的节税期望得以实现，纳税筹划方案真正落到实处。《房地产企业财税操作技巧》是房地产企业高管人员、财会工作者和税务经理的专业用书，也可作为房地产、建筑等专业本科生和相关专业研究生的教材。