Excel与中小企业财务管理

前言

第1篇 中小企业财务管理与Excel基础

第1章 中小企业与财务管理

1.1 中小企业概述

1.2 中小企业财务管理现状

1.3 中小企业财务管理失效的特征

1.4 中小企业财务管理信息化对策

第2章 Excel基础

2.1Excel概述

2.1.1 Excel的主要功能

2.1.2 Excel的工作界面

2.1.3 Excel的信息结构

2.2 Excel的基本操作

2.2.1 工作簿的基本操作

2.2.2 工作表的基本操作

2.2.3 单元格的基本操作

2.3 工作表数据输入与编辑

2.3.1 工作表数据输入

2.3.2 工作表数据的编辑

2.4 使用公式和函数

2.4.1 公式

2.4.2 函数

2.5 工作表的格式化

2.5.1 单元格的格式设置

2.5.2 行高和列宽的调整

2.5.3 工作表的整体显示控制

2.5.4 自动套用格式

2.5.5 样式

2.6 数据管理与分析

2.6.1 Excel数据库的建立与编辑

2.6.2 数据的查找与筛选

2.6.3 数据排序

2.6.4 数据的分类与汇总

2.6.5 数据透视表

2.6.6 模拟运算表

2.6.7 单变量求解

2.7 图表分析

2.7.1 图表的建立

2.7.2 图表的编辑、修改及格式化

2.8 安全性设置

第2篇 Excel与财务管理

第3章 Excel与账务处理

3.1 账务处理流程分析

3.1.1 账务处理流程概述

3.1.2 实验资料

3.2 初始化设置

3.2.1 设置会计科目及代码

3.2.2 设置总账及明细账期初余额

3.3 日常业务处理

3.3.1 日常业务日记账格式设置

3.3.2 日常业务日记账数据输入

3.4 日记账及明细账查询

3.4.1 银行存款日记账查询

3.4.2 现金日记账查询

3.4.3 日记账自定义查询

3．4．4 明细账自定义查询

3．5 科目汇总表

3．6 财务报表

3．6．1 财务报表概述

3．6．2 利润表的编制

3．6．3 利润分配表的编制

3．6．4 资产负债表的编制

第4章 Excel与工资管理

4．1 工资管理概述

4．1．1 工资管理的概念

4．1．2 工资管理的内容

4．1．3 工资管理实验资料

4．2 系统初始设置

4．2．1 设置员工基本信息工作表

4．2．2 建立工资基本初始信息表

4．2．3 根据已知实验资料建立员工福利费表

4．3 员工考勤表的设计及数据录入

4．3．1 员工考勤表的设计

4．3．2 日常考勤记录汇总

4．4 工资计算与分配

4．4．1 工资计算

4．4．2 工资条的自动生成

4．4．3 企业代扣社会保险费表

4．4．4 企业代扣个人所得税表

4．5 工资数据的汇总分析

4．5．1 依据部门和职工类别的统计分析

4．5．2 根据年龄段或基本工资段的统计分析

4．6 工资费用分配

4．6．1 工资费用分配表

4．6．2 工资费用分配凭证

4．7 工资数据查询

4．7．1 利用自动筛选功能进行工资数据的查询

4．7．2 利用高级筛选功能进行工资数据

4．7．3 利用函数进行工资数据的查询

4．7．4 图表直观查询

第5章 Excel与进销存管理

5．1 基本信息初始化

5．1．1 商品代码管理

5．1．2 进货表初始设置

5．1．3 销货表初始设置

5．1．4 进销存统计表初始设置

5．2 进货管理数据的输入与分析

5．2．1 进货表的数字格式设置

5．2．2 进货表的数据输入

5．2．3 进货汇总分析

5．3 销货管理数据的输入与分析

5．3．1 销货表的输入设置

5．3．2 销货汇总分析

5．4 进销存统计表

5．4．1 自动统计采购信息

5．4．2 自动统计销售信息

5．4．3 加权平均单价的设置

5．4．4 库存信息设置

5．4．5 销售成本和销售毛利设置

5．4．6 对进销存统计表的进一步设置

第6章 Excel与固定资产管理

6．1 固定资产管理概述

6．2 固定资产初始卡片的录入

6．3 固定资产的变动

6．3．1 固定资产新增

6．3．2 固定资产部门调拨

6．3．3 固定资产减少

6．4 固定资产折旧的计提

6．4．1 固定资产折旧函数与应用举例

第3篇Excel与财务和理决策分析

第4篇Excel与税收筹划

附录AExcel快捷键大全

附录BExcel函数库（部分

……

中小企业作为社会发展的主力军，为了提升自己的竞争力，纷纷向信息化迈进，有些企业甚至花费巨资购买ERP软件，结果却没有带来预期的效果。分析其原因主要是中小企业的行业特点、业务内容和数据核算等方面存在巨大差异，模块化的ERP软件使用起来并不是很方便，于是需要一个更加灵活有效的计算软件来实现。在几次国内中小型企业CIO研讨会上，大家一致认为Excel可以充当此角色，解决目前的中小型企业信息化难题。

Excel不只是对数字的简单运算，还可以实现数据管理与分析、图表分析、规划求解、统计分析、模拟运算等功能，这些功能在很大程度上提高了中小企业的工作效率，并为企业管理决策提供辅助支持，Excel已经成为当前中小企业财务管理的得力助手。

《EXCEL与中小企业财务管理》可作为中小企业的财务人员、市场营销人员、中小型企业管理者及办公行政人员的自学、培训教材，也可以作为大中专院校学生的参考教材。

囊括中小企业财务管理的各方面应用；精选110个源自现实中的典型案件，解决中心企业和理中需要解决的问题；实例分析步步递进，既了解财务管理决策分析的过程，又掌握Excel强大功能的实际应用

1.系统性：囊括中小企业财务管理的各方面内容，从财务处理、工资管理、进销存管理、固定资产管理、财务报表分析、财务预测、财务预算、生产管理决策分析、营运资金管理决策分析、固定资产管理决策分析、筹划投资决策分析及税收筹划等方面进行全面分析。

2.全面性：在对中小企业财务管理决策分析的基础上，全面介绍了Excel工具的典型应用。

3.实用性：精选110个源自中小企业财务管理过程中的一些典型案例，极具代表性和实用价值，反映了现实中小企业管理中需要解决的问题，使学习具有更强的针对性。

4.示范性：在进行实例分析时一步一步地递进，让每一步都清晰易懂，既便于您了解财务管理决策分析过程，又使读者真正掌握Excel的强大功能。

本书以中小企业实际工作中的典型案例为主线，配合简单易懂的操作界面，从Excel财务管理基础出发，把财务管理、财务管理决策分析、税收筹划等内容，逐步分层次地展现给读者，并提供给读者简便易学的方法和操作技巧，帮助中小企业人员通过使用Excel电子表格软件，设计个性化的、适应本企业环境的核算、管理表格，并在此基础上辅助其管理决策及税收筹划，从而全面提高中小企业人员的管理效率，提高中小企业的管理水平和经济效益。笔者结合自己近十年的Excel应用经验及企业咨询管理实践经验编写了此书，书中通过Excel基础、Excel与财务处理、Excel与财务管理决策分析及Excel与税收筹划等模块，全面展示．Excel在中小企业财务管理中的具体应用，具有很强的实用性和可操作性，以帮助中小企业管理者、财会人员减少繁杂的劳动，快速、高效地完成各项财务管理工作，有助于实现企业财务管理信息化。

本书具有以下鲜明特点：

1．系统性。本书几乎包含了中小企业财务管理的各方面内容，从财务处理、工资核算、进销存管理、固定资产管理，财务报表分析、财务预测、财务预算、生产管理决策分析、营运资金管理决策分析、固定资产管理决策分析、筹划投资决策分析及税收筹划等方面进行全面分析。

2．全面性。本书在对中小企业财务管理决策分析的基础上，全面介绍了Excel工具的典型功能。

第1章中小企业与财务管理

1.1中小企业概述

什么是中小企业"_blank" href="/item/中华人民共和国中小企业促进法/7954532" data-lemmaid="7954532">中华人民共和国中小企业促进法》第2条的规定，“本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。”

随着市场经济的不断发展，市场上涌现出了一大批中小企业，中小企业是国民经济的重要组成部分，推动国民经济发展，构造市场经济主体，是促进社会稳定的基础力量。特别是当前，在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。

但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、抵御市场风险能力不强，财务制度不健全，又受传统体制和外部宏观经济影响等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。确定合理的财务管理目标，、既是中小企业发展的必然需要，也是客观环境对中小企业经营理财行为的约束，加强财务管理已成为中小企业持续发展的必然。

1.2中小企业财务和理现状

1.融资困难，资金严重不足

目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但是，融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。中小企业以内部积累、内部挖潜等内源融资方式形成资金为主，而通过证券市场融资和向银行贷款等这样的外源融资较少，资金筹集渠道狭窄。

以上因素造成中小企业负债过多、融资成本高、风险大、信用等级低、资信相对较差，同时中小企业又缺乏财务管理战略，大部分企业的财务管理仍处于记账管理阶段。

2.投资能力较弱，且缺乏科学性

（1）中小企业投资分析不够

中小企业在投资分析、市场调研不到位时，急于进行技术改造、设备更新和新产品开发，盲目地投资项目，往往投资失败，造成了沉重的负担，甚至陷入了破产的边缘。2100433B

酝酿本书已有多年，一直希望能与大家一起分享作者几年来运用Excel和Word于中学数学的一些成果和经验。出版本书主要有两个目的：一是将Excel用于中学数学的教与学，提供计算机与数学课程整合的新途径；二是提高广大师生运用Word快速录入公式和熟练、正确地画图的能力。

Excel可以方便地作出各种函数图象，包括演示动态函数图象或几何图形，也可以分析、处理数据，还具有强大的计算功能（如解方程、求最值等），而VBA则为发挥使用者的想像力和创造力提供了极好的平台。Excel也是开展数学建模、数学探究活动的理想计算工具，适用于不同年级、不同层次的师生使用。

Word中的“公式域”（非“公式编辑器”）具有像录入文字一样快速有效地建立数学公式的功能，能够像编辑文字一样编辑修改数学公式。本书提供了运用公式域建立数学公式的具体操作方法。另外，作者将多年来总结的Word画图的方法与技巧介绍给大家，以期提高读者正确自如地绘制各种数学图形的水平。2100433B

本书系统地介绍了利用Excel公式与函数来实现数据处理、数据管理、数据统计、数据分析等方法，具有很强的实用性与可操作性。全书共分13章，分别介绍了Excel函数基础知识、Excel函数在企业人事管理中的应用、Excel函数在工资管理中的应用、Excel函数在销售数据统计中的应用、Excel函数在产品销售本量利分析中的应用、Excel函数在财务计算中的应用、Excel函数在财务预算中的应用、Excel函数在财务分析中的应用、Excel函数在固定资产管理中的应用、Excel函数在数据库管理中的应用、Excel函数在经济预测中的应用，以及Excel工程函数的应用。

本书适合企业行政人员、人事档案管理人员、财务人员、市场分析人员、数据统计分析人员以及Excel应用爱好者作为参考书。

本书DVD光盘：50讲教学录像（视频） Office2007简体中文版（测试版） 模板大全 所有素材、源文件。

量化分析对企业工作的指导性在实践中越发明显，而拥有强大制表与数据处理分析能力的Excel在办公领域的作用也日益被各领域的办公人员发现，为了快速适应社会的发展，越来越多的办公人员开始学习Excel。如果你也希望自己成为Excel应用高手，则《Excel应用与技巧大全》是你的选择。

《Excel应用与技巧大全》采用独特的内容层次结构，系统、全面地介绍了Excel的理论知识、操作方法和使用技巧，共6篇30章。第一篇（第1章-第6章）为基础篇，内容包括Excel简介、Excel基础操作、高效输入数据、整理工作表中的数据、创建个性化工作表、打印与输出Excel表格数据等；第二篇（第7章-第13章）为公式与函数篇，内容包括利用公式与函数简单处理数据、文本函数、数学与三角函数、日期与时间函数、查找与引用函数、统计函数以及财务函数等；第3篇（第14章-第18章）为数据分析篇，内容包括排序、筛选、分类汇总、条件格式、模拟分析和规划、数据工具、数据透视表等；第4篇（第19章-第21章）为图表图形篇，内容包括使用图形和图片、简洁适用的迷你图、图表等；第5篇（第22章-第24章）为协同篇，内容包括链接与共享Excel数据、为数据设置安全屏障、与其他程序协作处理数据等；第6篇（第25章-第30章）为编程篇，内容包括使用宏提高办公效率、初识VBA、VBA程序设计的语言基础、VBA中对象、方法、属性和事件的管理、使用控件创建交互式任务、用对话框在VBA中实现人机交互操作等。

《Excel应用与技巧大全》中汇集了大量的行业应用示例，在随书光盘中也配有400个可直接套用的工作实例文件以及400余分钟的超长教学视频，使读者如在专家现场指导下逐步、全面地掌握Excel的操作与使用技巧，做到举一反三，轻松处理工作中的常见问题。