Excel税收计算、申报、分析与筹划

内容简介

Excel在各行各业中应用非常广泛，但在税收业务上，尚处于起步阶段，尤其在纳税分析和纳税筹划方面，基本上处于空白状态。纳税申报需要大量的计算，而Excel具有强大的计算功能，因此，国家税务总局和地方税务局设计的纳税申报表，正逐步从word表格向Excel表格过渡。税收计算需要税率查找、优惠条件判断等，而Excel具有自动查找和智能判断等功能。纳税分析需要进行图表分析，而Excel具有图表分析功能。纳税筹划需要对各纳税方案进行计算、比较，选择最优纳税方案，而Excel也具有计算、比较、选择等功能。由于Excel具有自动重算功能，用户制作税收计算模板、纳税申报模板、纳税分析模板和纳税筹划模板，可以重复运用于不同地方、不同时期、不同纳税人和不同案例，从而大大提高工作效率。2100433B

第1章 分析

案例1-1 促销模式的税收筹划

案例1-2 代销方式影响税收负担

案例1-3 变经销为代理的筹划

案例1-4 抵债物资的处理技巧

案例1-5 符合一般纳税人条件的运筹方法

案例1-6 销售折扣筹划方法

案例1-7 预估折扣率筹划方法

案例1-8 经销手机的税收筹划

案例1-9 混合业务的税收运作

案例1-10 运费筹划的思路

案例1-11 双重优惠下的运费支付筹划

案例1-12 自备车队可筹划

案例1-13 纳税人身份的筹划

案例1-14 机构撤并的时机选择

内容摘要

Abstract

第一章 税收筹划的理论界定

第一节 税收筹划的定义和特征

第二节 税收筹划与其他涉税行为

第三节 税收筹划与理财活动

第四节 税收筹划的类型

第二章 税收筹划的产生及存在因素

第一节 税收筹划的产生与发展

第二节 税收筹划存在的制度分析

第三节 税收筹划与财务目标分析

第三章 税收筹划效应分析

第一节 政府税收筹划效应

第二节 纳税人税收筹划效应

第三节 税收筹划的社会效应

第四章 税收筹划原则与方法

第一节 税收筹划的原则

第二节 税收筹划的条件

第三节 税收筹划的方法

第四节 税收筹划的步骤

第五章 税收筹划方法运用(I)

第一节 企业设立的税收筹划

第二节 企业产权重组的税收筹划

第三节 税法规定中临界点的税收筹划

第六章 税收筹划方法运用(Ⅱ)

第一节 企业筹资活动的税收筹划

第二节 企业投资活动的税收筹划

第三节 企业生产经营的税收筹划

第七章 税收筹划方法运用(Ⅲ)

第一节 跨国企业组织形式的筹划

第二节 跨国企业经营活动的税收筹划

第八章 税收筹划应注意的问题

第一节 税收筹划的风险防范

第二节 税收筹划与会计差异的处理

参考文献2100433B

第一章 税收筹划导论

第一节 税收筹划的内涵

第二节 企业税负与税收筹划

第三节 税收筹划的分类

第四节 开展税收筹划的原则

第五节 税收筹划的现状及未来展望

第二章 税收筹划原理与操作思路

第一节 税收筹划的基本原理

第二节 税收筹划的操作技术

第三节 税收筹划的运作思路

第四节 税收筹划的工作流程

第三章 税收筹划策略、技巧与方法

第一节 税基式筹划

第二节 税率式筹划

第三节 税额式筹划

第四节 转嫁式筹划

第四章 现代企业发展热点税收筹划

第一节 集团经济与税收筹划

第二节 盈余分配与税收筹划

第三节 经济合同与税收筹划

第四节 西部开发与税收筹划

第五节 科技发展与税收筹划

第六节 环保产业与税收筹划

第五章 现代企业国际领域税收筹划

第一节 出口退税筹划策略

第二节 出口增值税退税筹划

第三节 关税筹划

第四节 国际避税地筹划

第六章 企业综合筹划实战案例

第一节 投资筹划空间无限

第二节 投资项目选择节税筹划

第三节 规范管理筹划增效

第四节 缴费代理税负转嫁

第五节 出口退税筹划

第六节 宏大电子公司出口筹划

第七节 依维柯汽车公司税收筹划实践

第八节 通盘考虑主次分明

第九节 南方图腾公司税收筹划实务

第十节 人和连锁商贸公司筹划运作

第七章 税收筹划中的财税差异与涉税会计

第八章 税收筹划的协调与控制

参考文献

附录一：企业纳税安全状况自我检测表

附录二：会计制度与税收制度差异对照表

附录三：涉税行政诉讼案——如何选取税收优惠政策

附录四：财税信息与税收筹划网站2100433B