电网企业财务审计管理

前言

编者的话

第一章 财务审计概述

第一节 财务审计的含义

第二节 财务审计的目标

第三节 财务审计的对象

第四节 财务审计流程

复习思考题

第二章 财务基础工作审计

第一节 会计岗位设置及人员配备基础审计

第二节 会计核算体系审计

第三节 会计档案管理审计

复习思考题

第三章 资产审计

第一节 货币资金审计

第二节 应收款项审计

第三节 存货审计

第四节 固定资产审计

第五节 投资业务审计

第六节 资产质量审计

复习思考题

第四章 负债审计

第一节 流动负债的审计

第二节 长期负债的审计

复习思考题

第五章 所有者权益审计

第一节 所有者权益审计概述

第二节 所有者权益审计的符合性测试

第三节 所有者权益审计的实质性测试

复习思考题

第六章 经营成果审计

第一节 经营成果审计概述

第二节 经营收入的审计

第三节 经营成本的审计

第四节 经营成果审计

复习思考题

第七章 全面预算管理审计

第一节 全面预算管理的含义和本质

第二节 全面预算管理审计

复习思考题

第八章 财务审计报告

第一节 财务审计报告概述

第二节 财务审计报告的编制

复习思考题

参考文献

附表 《电网企业管理岗位培训教材(试用)》使用对照表2100433B

《电网企业财务审计管理(C级)》根据电网生产经营管理、改革和发展的需要，为培养和造就高素质的管理人才队伍，增强管理人员岗位履职能力，结合电网企业规章制度、岗位规范和中国南方电网有限责任公司各类B级（主管级、科级）、C级（一般管理人员）管理人员培训课程体系，组织编写了一套《电网企业管理岗位培训教材（试用）》，教材分生产运行类、基建规划类、经营管理类、行政党群和人力资源类四大类44个专业，主要包括B、C级公共必修课、专业基础课和岗位主修课教材50余册。

《电网企业财务审计管理(C级)》为《电网企业管理岗位培训教材（试用）》[电网企业财务审计管理（C级）]分册，属于经营管理类审计管理专业C级岗位主修课程，共八章，主要内容有：第一章，介绍财务审计概述；第二章，财务基础工作审计；第三章，介绍资产审计；第四章，介绍负债审计；第五章，介绍所有者权益审计；第六章，介绍经营成果审计；第七章，介绍全面预算管理审计；第八章，介绍财务审计报告。

《电网企业财务审计管理(C级)》可作为电网企业（供电企业）经营管理类审计管理专业财务审计管理、营销审计管理、风险审计管理、工程审计管理、经济效益审计管理、经济责任审计管理、内部控制审计管理、信息审计管理等岗位C级（一般管理人员）管理岗位人员的岗位主修课培训教材和自学必备用书，也可作为电网企业（供电企业）相关类别管理人员和高等院校相关专业的工商管理教学参考书。

本书具有理论联系实际、简明扼要、易懂易用的特点，可供电网企业从事管理的各级干部员工阅读、参考、运用。

全书共分八章，详尽地介绍了电网企业综合事务管理、电网企业生产管理、电网企业安全管理、电网企业人事管理、电网企业财务管理、电网企业后勤管理、电网企业常用合同范本和电网企业常用文书等方面的内容。书中所用的各种电网企业管理制度、规定、表格、合同、文书等，均从实践中来，是众多成熟电网企业管理的经验汇集之作。

投资财务审计是对固定资产投资的财务收支活动进行审查和监督的一种方式。是加强投资管理，监督基建资金的收入与支出、耗费与成果的重要措施。固定资产投资涉及的范围很广，从财政、银行、企业主管部门一直到勘察设计、施工、材料供应、水电配套等单位，其财务审计也应对投资的来源和使用进行跟踪监督，收集资料，制订方案，保证审计工作有条不紊地进行。

投资财务审计需要的原始资料包括：固定资产投资计划，建设单位内控制度，基建财务收支计划，建筑工程概(预)算书，会计凭证、帐册、报表，各类经济合同，竣工决算文件等。投资财务审计的主要内容：固定资产投资来源是否合理、正当;有否截留国家财政收入、乱摊乱挤成本费用、偷税漏税、挤占挪用专项资金的现象;固定资产投资完成额是否真实反映建设规模和计划完成情况，工程价款的结算和预付备料款的扣还是否准确、及时;需要安装设备的基础和支架、图纸资料以及现场的设备是否已具备安装的条件;新增固定资产的成本范围划分是否清楚，核销投资是否经过批准，计算是否合理，手续是否完备;竣工项目的决算资料是否有“水份”，剩余物资和资金是否按规定清理冲帐，拖欠的工程款是否及时归还;帐务处理是否正确等。

前言

1 电网企业综合事务管理

1.1 办公事务管理

1.1.1 企业行政事务管理规定

1.1.2 电网企业标准化管理办法

1.1.3 办公用品管理

1.1.4 企业印章管理

1.1.5 企业文书管理

1.1.6 企业着装管理

1.1.7 企业出差管理

1.2 输变电管理

1.2.1 输电线路管理

1.2.2 电压质量与无功管理规定

1.2.3 线损管理

2 电网企业生产管理

2.1 电网企业基建项目管理

2.1.1 基建项目立项与可行性研究管理

2.1.1.1 项目总论

2.1.1.2 项目背景和发展概况

2.1.1.3 市场分析与建设规模

2.1.1.4 建设条件与厂址选择

2.1.1.5 工厂技术方案

2.1.1.6 环境保护与劳动安全

2.1.1.7 企业组织和劳动定员

2.1.1.8 项目实施进度安排

2.1.1.9 投资估算与资金筹措

2.1.1.10 财务与敏感性分析

2.1.1.11 可行性研究结论与建议

2.1.2 基建工程项目招投标管理

2.1.2.1 招标申请

2.1.2.2 招标委托

2.1.2.3 招标实施阶段

2.1.3 基建工程施工现场综合管理

2.1.3.1 现场管理

2.1.3.2 施工现场组织管理

2.1.3.3 施工现场技术管理

2.1.3.4 文明施工与环境保护

2.1.3.5 施工现场全面质量检查及评定

2.1.4 基建工程质量控制

2.1.4.1 质量监督机构与管理体制

2.1.4.2 质量监督机构的职责

2.1.4.3 质量监督机构的权限

2.2 电网设施与物资管理

2.2.1 电网设施保护条例

2.2.2 新设备投产管理

2.2.3 设备检修管理

2.2.4 电网企业物资管理条例

2.2.4.1 输变电工程物资管理制度

2.2.4.2 电网企业物资仓储管理制度

2.3 电力调度管理

2.3.1 电网调度管理条例

2.3.2 电力调度管理制度

2.3.3 发电、供电调度计划

2.3.4 调度自动化系统的管理

2.3.5 调度员职责及调度值班制度，交、接班制度

2.4 电网运行管理

2.4.1 负荷管理

2.4.2 电力系统稳定运行管理

2.4.3 继电保护及安全自动装置的运行管理

2.4.4 电力节能检测中心管理办法

2.4.5 电力供应与使用条例

2.4.6 供电营业规则

3 电网企业安全管理

3.1 安全综合管理

3.1.1 安全监督管理办法

3.1.2 预防与处理管理规程

3.2 现场作业安全管理

3.2.1 防火安全管理制度

3.2.2 施工安全管理规定

3.2.3 安全设施规范管理

3.3 电气工作安全管理

3.3.1 电气设备安全检查

3.3.2 电气安全用具使用规范

3.3.3 电气工作安全管理规程

3.3.4 电气装置防火与防爆管理制度

3.3.5 人身触电及防护

3.4 电网企业事故管理

3.4.1 人身伤亡事故管理

3.4.2 系统稳定破坏事故管理

3.4.3 机网协调事故管理

3.4.4 电气误操作事故管理

3.4.5 枢纽变电站全停事故管理

3.4.6 输电线路事故管理

3.4.7 输变电设备污闪事故管理

3.4.8 直流输电和换流设备事故管理

3.4.9 大型变压器损坏事故管理

3.4.10 互感器损坏事故管理

3.4.11 开关设备事故管理

3.4.12 接地网和过电压事故管理

3.4.13 直流系统事故管理

3.4.14 继电保护事故管理

3.4.15 电网调度自动化系统与电力通信网事故管理

3.4.16 垮坝和水淹厂房事故管理

3.4.17 火灾事故管理

3.4.18 交通事故管理

4 电网企业人事管理

4.1 领导干部管理

4.1.1 领导干部任职条件与资格

4.1.2 领导干部考察

4.1.3 领导干部任职

4.1.4 领导干部考核

4.1.5 领导干部免职、辞职、降职

4.1.6 领导干部纪律与监督

4.2 人员选拔与聘用

4.2.1 招聘考试办法

4.2.2 人员聘用规定

4.2.3 人员劳动合同条例

4.3 人员教育培训规定

4.4 人员薪酬福利

4.4.1 人员薪资管理规定

4.4.2 人员福利管理制度

4.4.3 人员工伤补助费管理办法

4.5 人事档案管理

4.5.1 人事档案管理条例

4.5.2 人事档案保密管理

4.5.3 人事档案查借阅管理

4.5.4 人事档案统计管理

4.5.5 人事档案移交管理

5 电网企业财务管理

5.1 资金管理

5.1.1 资金管理制度

5.1.2 现金管理制度

5.2 资产管理

5.2.1 资产管理制度

5.2.2 流动资产管理

5.2.3 固定资产管理

5.3 投资管理

5.3.1 投资管理制度

5.3.2 股权投资管理办法

5.3.3 债权投资管理办法

5.3.4 企业对外投资管理制度

5.4 担保管理

5.4.1 担保管理制度

5.4.2 融资担保管理办法

5.4.3 履约保函

5.4.4 投票保函

5.4.5 对外担保管理办法

5.5 会计监控

5.5.1 资产控制制度

5.5.1.1 零用金管理细则

5.5.1.2 费用开支标准

5.5.2 财务费用审批规定

5.5.3 财务报销操作管理

5.5.4 内部稽核制度

5.5.5 货币资金内部牵制制度

5.5.6 财务盘点细则

5.5.7 企业内部审计规定

5.6 财务信息管理

5.6.1 财务信息管理制度

5.6.2 财务报表管理办法

6 电网企业后勤管理

6.1 企业宿舍管理

6.2 企业食堂管理

6.3 企业卫生管理

6.4 企业车辆管理

7 电网企业常用合同范本

7.1 供用电合同

7.1.1 高压供用电合同

7.1.2 低压供用电合同

7.1.3 临时供用电合同

7.1.4 趸购电合同

7.2 租赁合同

7.2.1 电力设备租赁合同

7.2.2 经营租赁合同

7.2.3 融资租赁合同

7.3 借款合同

7.3.1 担保借款合同

7.3.2 抵押借款合同

7.3.3 资金借贷合同

7.3.4 固定资产借贷合同

7.4 其他合同

7.4.1 发电主机设备合同

7.4.2 经营合同

7.4.2.1 合资经营合同

7.4.2.2 中外合作经营企业合同

7.4.3 仓储保管合同

8 电网企业常用文书

8.1 条规性文书

8.1.1 条例

8.1.2 规定

8.1.3 细则

8.1.4 办法

8.1.5 规则

8.1.6 守则

8.1.7 计划

8.1.8 规划

8.1.9 安排

8.2 告知性文书

8.2.1 简报

8.2.2 启事

8.2.3 声明

8.2.4 海报

8.3 调研性文书

8.3.1 调查报告

8.3.2 总结

8.4 商洽、纪要性公文

8.4.1 函

8.4.2 会议纪要

8.4.3 会议记录

8.4.4 会议开幕词

8.4.5 会议闭幕词

8.4.6 会议祝词

8.4.7 会议方案

8.4.8 会议通知2100433B