财务结算服务

形式

主要包括如下两种：

1、延期付款。这也是商业信用形式之一。顾客购买产品时，不当场支付货款，而是延迟到双方协商规定的某个日期，由顾客一次性付清全部贷款。企业为顾客提供延期付款服务，一般适用于一次购买批量很大或购买价格昂贵的工业品。为急需某些工业品而又一时缺乏支付能力的顾客提供这种服务，以便使这类顾客可以先获到产品的使用权，日后再逐渐集资或用回收资金予以偿还。

企业向顾客提供延期付款服务，可以使顾客提前采取实际的购买行动，加速本企业产品的销售过程，争取到更大范围的用户。但采取这种服务方式时，应特别注意三点：第一，提出延期付款要求的顾客，必须具有法人资格和确无当场付款能力；第二，企业应与顾客在协商一致的基础上，签订延期付款协议。第三，延期付款的顾客必须具有良好的信用，有能力按照协议规定的期限，到时全部付清货款。

2、分期付款。这也是商业信用形式之一。顾客在购买产品时，不必一次性付清全部货款，而是按照买卖双方协商规定的要求，先支付其中的一部分，其余部分分期还清。企业为顾客提供分期付款服务，一般适用于价格较高的中高档耐用消费品、中大型工业品或批量购买产品。这种服务能够减轻顾客的暂时经济困难，缓解顾客因资金紧张对购买本企业产品的影响，起到鼓励顾客即时购买的作用，有助于企业提高产品销售量。

企业向顾客提供分期付款服务，首先应注意了解和掌握要求分期付款的顾客，是否具有法人资格和是否能够取得可靠担保，然后才能与之签订分期付款合同。此后，才能把产品销售给顾客。否则，容易发生顾客不按期归还货款、长期进行拖欠的问题，从而给本企业资金周转造成困难。2100433B

财务制度第一条

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

财务制度第二条

公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

财务制度第三条

公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

财务制度第四条

公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务制度第五条

总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

财务制度第六条

会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务制度第七条

出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对账、报账工作。

(六)配合会计做好各种账务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务制度第八条

审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

1) 财务智能定义

将财务管理理论模型化，通过智能匹配方式，将数据导入数据仓库或以数据仓库现有数据为分析对象，根据财务管理模型，利用计算机高速准确的计算能力，对数据仓库中的数据进行处理，迅速得到企业经营诊断报告，形成经营决策建议。财务智能从世界范围看，理论和实践才刚刚起步，但对改变企业管理、特别是财务管理却起着革命性的提升工作效率、辅助经营决策的作用。

2) 财务分析智能定义

将财务分析模型固化在计算机程序中，通过从外部导入企业三张报表数据或以数据仓库内部存储的报表数据为分析对象，系统可自动依照分析模型，对数据进行相应处理，迅速出具各种形式的企业财务分析报告。

3) 经营分析智能定义

将经营分析模型固化在计算机程序中，通过从外部导入企业明细报表数据或以数据仓库内部存储的明细报表数据为分析对象，系统可自动依照分析模型，对数据进行相应处理，迅速出具各种形式的企业经营分析报告。

4) 经营决策智能定义

企业经营决策理论与计算机理论融合在一起，可通过计算机自动实现投资决策、融资决策和分配决策管理。

5) 全面预算管理智能定义

将全面预算管理理论与智能财务分析理论紧密结合在一起，利用计算机硬件、软件及Internet网络，实现对企业全程实时监控，监控环节包括：目标确立、计划编制、上报、审批、下达、修订、执行、考核等。

财务智能的历史在中国极其短暂，也就四、五年时间，财务智能事业方兴未艾。专业从事财务智能系统研究的机构很少，如北京晨曦神通科技发展有限公司（2004年11月成立），天财晨曦软件（北京）有限责任公司（2005年11月25日天津财大与北京晨曦神通联合组建）。