财务公式运用大全：不可不知的180个公式图解版

CHAPTER01会计基础原理公式

1 企业基本会计等式00

2 扩展（综合）会计等式00

3 试算平衡公式00

4 借贷记账法00

5 收付记账法0

6 企业未达账项调节方法0

CHAPTER02现金管理公式

7 最佳现金持有量成本分析模式0

8 最佳现金持有量存货模式（鲍曼模式）0

9 最佳现金持有量随机模式0

10 最佳现金周转模式0

11 资金需要量预测因素分析法0

12 资金需要量预测销售百分比法0

13 资金习性分析法：高低点法0

14 因果预测分析法0

15 现金预算公式0

CHAPTER03应收账款管理公式

16 应收账款应计利息公式0

17 应收账款周转天数0

18 应收账款周转率0

19 应收票据贴现0

20 坏账准备的备抵法0

21 坏账准备余额百分比法0

22 应收账款账龄分析法0

CHAPTER04流动负债管理公式

23 信贷承诺费0

24 补偿性借款实际利率0

25 贴现法借款实际利率0

26 加息法借款实际利率0

27 放弃折扣的信用成本率0

28 应付账款周转率0

29 应付账款周转天数0

CHAPTER05筹资与投资项目公式

30 单利终值与现值0

31 复利终值0

32 复利现值0

33 普通年金终值0

34 普通年金现值0

35 预付年金终值0

36 预付年金现值0

37 递延年金终值0

38 递延年金现值0

39 永续年金0

40 转换比率0

41 资本成本的一般模式0

42 资本成本率的折现模式0

43 银行借款的资本成本率0

44 公司债券资本成本率0

45 融资租赁资本成本率0

46 资本资产定价模型0

47 平均资本成本率0

48 边际资本成本0

003

004

49 经营杠杆系数0

50 财务杠杆系数0

51 总杠杆系数0

52 证券资产组合的系统风险系数0

53 名义利率和实际利率0

54 证券市场线0

55 风险收益率0

56 标准离差0

57 证券投资组合0

58 股票价格指数0

59 上市股票市价总额0

60 股票估价模型0

61 税后债务成本0

62 加权平均资本成本0

63 溢价和折价的摊销0

64 净现值0

65 年金净流量0

66 现值指数0

67 内含报酬率0

68 静态投资回收期法0

69 动态投资回收期法0

70 年金成本0

71 债券估价基本模型0

72 债券的收益率0

003

004

CHAPTER06生产成本项目公式

73 量本利分析

74 边际贡献

75 产品保本计算公式

76 保本作业率

77 安全边际

78 单位产品的标准成本

79 直接材料成本差异

80 直接人工成本差异

81 变动制造费用成本差异

82 固定制造费用成本差异

83 预计生产量

84 订货成本

85 储存成本

86 缺货成本

87 经济订货量基本模型

88 订货提前期计算公式

89 存货陆续供应和使用计算公式

90 存货的保险储备计算公式

91 先进先出法

92 一次加权平均法

93 移动加权平均法

94 个别计价法

95 辅助生产费用直接分配法

96 辅助生产成本交互分配法

97 约当产量比例法公式

98 在产品成本按定额成本计算

99 品种法

100 分批法

101 分步法

102 预算成本节约额

103 总投资收益率

104 剩余收益

CHAPTER07收入及分配管理公式

105 趋势预测分析法

106 以成本为基础的定价方法

107 保本点定价法

108 目标利润法

109 变动成本定价法

005

006

110 需求价格弹性系数定价法

111 每股收益分析法

112 公司价值分析法

113 期望投资收益率

114 股票价值

115 股利分配

116 股票内部收益率

117 证券资产组合预期收益率

118 每股收益

119 每股股利

120 市盈率

121 每股净资产

122 普通股市净率

CHAPTER08财务报表分析项目公式

123 比较分析法

124 比率分析法

125 营运资金

126 流动比率

127 速动比率

128 现金比率

129 资产负债率

130 产权比率

131 权益乘数

132 利息保障倍数

133 应收账款周转率

134 存货周转率

135 流动资产周转率

136 固定资产周转率

137 总资产周转率

138 销售毛利率

139 销售净利率

140 总资产净利率

141 净资产收益率

142 销售收入增长率

143 总资产增长率

144 营业利润增长率

145 资本保值增值率

146 销售现金比率

147 每股营业现金净流量

148 全部资产现金回收率

149 净收益营运指数

150 现金营运指数

151 股利支付率

CHAPTER

09纳税业务计算公式

152 增值税的直接计税法

153 进项税额

154 销项税额

155 出口货物退税

156 小规模纳税人应纳税所得额

157 消费税应纳税额

158 工资、薪金所得应纳个人所得税

159 企业所得税

160 境外缴纳所得税税额的抵免

161 对企事业单位的承包经营、承租经营

所得应纳税额

162 个体工商户的生产、经营所得应纳

税额

163 劳务报酬所得应纳个人所得税

164 稿酬所得应纳个人所得税

007

008

165 利息、股息、红利所得应纳所得税额

166 特许权使用费所得

167 土地增值税

168 城市维护建设税

169 进口关税

170 出口关税

171 房产税

172 车船税

173 印花税应纳税所得额

174 契税应纳税所得额

175 财产租赁所得应纳税额

176 财产转让所得应纳个人所得税

177 偶然所得应纳税额

178 资源税应纳税额

179 教育费附加

180 船舶吨税

附录

参考文献

张颖，高级会计师，从事会计工作多年，有丰富的会计理论与实践经验。出版过多部会计著作。2100433B

本书共分八章，涉及原材料采购计算公式，生产业务计算公式，利润及分配核算、销售业务计算公式，筹资与投资项目的计算公式，股票的计算公式，财务报表项目的计算公式，税务会计核账公式等，以图解与案例的形式解读这些公式的具体运用。

对于Excel软件中的函数内容，大部分读者知之甚少，或是一知半解，更不会正确运用函数来处理实际问题，提高王作效率。《Excel公式与函数逆引大全:经典案例导学版》将根据日常生活中应用函数解决的实际问题，全面、完整地介绍函数的知识，并利用函数实现Excel强大的数据处理和分析功能。

《Excel公式与函数逆引大全:经典案例导学版》版式新颖，以“实例”形式讲解了函数在实际问题中的应用，不但列举了函数的语法与参数要点，还以技巧及提示的形式指出各个函数在使用过程中的注意事项及使用技巧。同时，以“相关函数”的形式列出了功能相近的一些函数以进行对比学习。最重要的是，以“知识拓、展”的形式将函数本身的功能进行了扩充，让函数使用起来更加合理、方便、快捷。

《Excel公式与函数逆引大全:经典案例导学版》共分为两个部分。第1部分是函数基础部分，为第1章，简单介绍了公式、函数的概述及输入、复制公式及单元格引用、函数的嵌套、常见错误信息以及数组的使用等知识。第2部分是函数应用部分，为第2418章，分别介绍了数据计算函数、零数处理函数、三角函数、指数与对数函数、基础统计函数、概率分布和检验函数、日期与时间函数、查找与引用函数、文本函数、基本财务函数、现值和折旧函数、证券财务函数、信息函数、逻辑函数、数据库函数、工程函数、外部函数与自定义函数在实际问题中的应用，它覆盖了人力、行政、工程、财力、统计等各个领域中的经典实例，使读者不但能学习到相关的操作方法，而且能利用函数提高数据处理、分析和管理的能力。

《Excel公式与函数逆引大全:经典案例导学版》是初学者顺利学习的保障。对于经常使用函数的中、高级读者来说，如企业管理人员、数据分析人员、财务人员、统计人员和营销人员等，《Excel公式与函数逆引大全:经典案例导学版》收录了几乎所有的函数，可以使他们更全面地学习并综合应用函数。

excel函数公式大全第一章

函数和公式应用技巧

01显示公式和标记公式单元格|02追踪引用单元格|03选取整行或整列进行快速求和|04巧用填充柄自动填充公式|05巧用拖拽将公式转化为数值|06利用选择性粘贴功能进行数据运算|07轻松调试公式|08巧用定义名称快速处理数据|09创建多个工作表的链接公式

excel函数公式大全第二章

函数和公式应用工具

01认识公式中算术运算符的优先级|02巧用公式选项卡定位函数|03利用插入函数命令搜索函数|04使用自动求和按钮|05单元格的相对引用|06单元格的绝对引用|07单元格的混合引用

excel函数公式大全第三章

IF函数的应用

01使用IF函数判断条件|02使用IF嵌套函数判断多个条件|03IF函数与AND函数或OR函数的联合使用

excel函数公式大全第四章

查找函数的应用

01VLOOKUP函数介绍|02VLOOKUP函数的模糊查找|03VLOOKUP函数的精确查找|04VLOOKUP函数的嵌套应用|05利用VLOOKUP函数处理海量数据|06CHOOSE函数和SUM函数的配合使用|07利用MATCH函数查询数据位置|08使用INDEX函数提取指定位置的数据|09联合使用MATCH函数和INDEX函数

excel函数公式大全第五章

COUNTIF,SUMIF和AVERAGE

01COUNTIF函数的应用|02SUMIF函数的应用|03AVERAGEIF函数的应用|04COUNTIFS函数的应用|05SUMIFS函数的应用|06AVERAGEIFS函数的应用

excel函数公式大全第六章

统计函数的应用

01MEDIAN函数和MODE函数的应用|02RANK,RANK.EQ和RANK.AVG函|03MAX函数和MIN函数的应用|04LARGE函数和SMALL函数的应用|05COUNTBLANK函数的应用|06COUNT函数和COUNTA函数的应用

excel函数公式大全第七章

数学函数的应用

01ROUND,ROUNDUP和ROUNDDOW|02MROUND,CEILING和FLOOR函数|03巧用TRUNC和INT函数提取整数|04巧用MOD函数设置条件格式|05巧用RAND函数和RANDBETWEEN函数|06巧用CONVERT函数转换度量体系|07AGGREGATE的应用|08ROMAN函数与ARABIC函数的应用

excel函数公式大全第八章

日期和时间函数的应用

01日期和时间的计算|02使用TODAY函数和NOW函数自动更新显示日|03使用WEEKDAY函数计算日期的星期数|04使用NETWORKDAYS函数计算工作日|05使用WORKDAY求指定工作日后的日期|06使用DATEDIF函数求日期间隔|07EDATE函数和EOMONTH函数的联合使用|08DATEVALUE函数和TIMEVALUE函

excel函数公式大全第九章

数组公式运算

01数组运算|02利用数组公式查找重复值|03利用数组公式统计唯一值个数|04FREQUENCY函数的应用|05利用转置功能或数组公式互换行列数据|06TREND函数和GROWTH函数的应用|07联合使用MATCH函数与INDEX函数查找数

excel函数公式大全第十章

引用函数的应用

01OFFSET函数与AVERAGE函数的配合使|02使用INDIRECT函数引用单元格内容|03使用INDIRECT函数制作二级下拉菜单

excel函数公式大全第十一章

文本函数的应用

01FIND函数和SEARCH函数的应用|02LEFT,MID和RIGHT函数的应用|03TRIM函数的应用|04CONCATENATE函数的应用|05PROPER,UPPER和LOWER函数的应|06REPLACE函数和SUBSTITUTE函数|07VALUE,LEN,TEXT和REPT函数的

excel函数公式大全第十二章

信息函数的应用

01利用CELL与INFO函数提取信息|02ISTEXT与ISNUMBER函数的应用|03ISNONTEXT与ISBLANK函数的应用|04ISERROR与IFERROR函数的应用|05ISNA与IFNA函数的使用方法|06利用ISFORMULA函数设置条件格式

《Excel公式与函数应用案例大全》通过5大常用模块、21个经典的行业应用案例来贯穿讲解Excel公式与函数在实际工作中的真实应用。

《Excel公式与函数应用案例大全(附盘)》在侧边栏中将重要的知识点进行了提炼、讲解和扩展，让读者能够快速举一反三、触类旁通。

对于Excel软件，很多人都使用过它，它是渗透到我们日常工作和生活中的一个具有代表性的软件。Excel和各行各业的数据处理、分析应用结合得非常紧密。深受专业办公人士的青睐。有鉴于此，我们推出了这套“Excel案例大全”系列图书，本套书内容涵盖了Excel在市场与销售、会计与财务管理、人力资源与行政、VBA高效办公、数据分析与处理、图表分析等多个领域。经典的行业应用案例，丰富的技术技巧。合理的教学案例。轻松的学习过程，同时配合全程的多媒体教学是本套书最大的特色，希望能为广大读者提高办公效率与技能水平贡献微薄之力。