应收应付款管理制度

公司图标 山东岩海建设资源有限公司 docrev.:apageno.1of7 preparedby/拟 制人/日期: doc.no.:reviewedby/ 审核人/日期: title:付款管理制度 approvedby/批 准人/日期: 1.0目的 为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。 2.0范围 有采购订单或有购买合同、费用支付类合同等的应付帐款的管理。 3.0权责 3.1采购部经理门必须对采购订单进行审核。审核的内容包括是否有财务经理、总经理助理、采 购经理审批签字；该定单的付款方式，该原材料或成品（以下简称物料）的进价如何等。付 款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结 合同）月结的时间具体参照合同。付款方式为预付或现付的订单需财务经理、总经理助理特 别核准，并报财务部备案。凡未经总经

第-1-页共8页 付款审批管理制度 第-2-页共8页 付款审批管理制度 第一章总则 第一条为规范本企业范围内的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和舞弊，确保 付款业务的真实性、合法性，特制定本制度。 第二条本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。 第三条本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。 第二章审批权限 第四条付款审批权限不同于业务审批权限 第五条所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。 第六条公司资金支出和报销冲账必须经过总经理审批，如果按公司制度需要董事会或股 东会审议通过的，还需经其审议通过。 最终审批人出差可由书面指定的代理人代签。其他有权签署人出差或假期时，由其书 面指定的委托人代签。 第七条所有付款必须经过业务审核（部门），财务审核（二级审核），财务总监复核,总 经理或其授权人核准，并严格按指定的顺序执行审批流程，否

1应收款项管理制度 制度 名称 应收款项管理制度 受控状态 编号 执行部门财务部监督部门审计部考证部门 第1章总则 第1条本着以下三个目的，公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定 本制度。 1．规范公司应收款项的管理，保证公司资金的良性循环。 2．加快公司资金流转周转，提高资金使用率。 3．防止坏账的发生，减少收账费用和损失。 第2条内涵。 应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。 第3条组织责任。 应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第2章应收款项管理 第4条应收账款、预付账款明细账必须以经核对的购销合同（附出库单）、工程合同及汇款凭证（付 款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。 第5条应收款明细账调减必须要有分

应收款项管理制度（试行） 应收款项是公司的重要资产之一，应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收 款和预付账款等，是公司的主要流动资产，其管理状况直接影响着公司的资产质 量和资产营运能力。随着公司外部市场的拓展和业务量的增大，应收款项可能会 随之增加，为了保证公司的正常再生产，避免经营风险，防止呆账、坏账的发生， 特制定《应收款项台账管理制度》、《应收款项催收责任制度》、《应收款项年 度清查制度》、《坏账核销管理制度》： 一．应收款项台帐管理制度： 1.财务部和营销部按照客户设立应收款项管理台帐，详细反映内部各业务部门 以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄等应收款项往来信 息，两个部门在每月15日对所发生的应收款项进行全面核对。 2.定期编制应收款项明细表，向公司领导、财务部经理、营销部经理等有关人员、 部门反映应收款项的余额和账龄等信息，及时

事业部内控体系文件 ics-wq.a2-001 物料采购 修订页 编制/修订原因说明： 章节号修订（内容）说明修订人/时间 编制/日期：审核/日期： 会签： 批准： 此文件审批发布流程： 编制部门（营销中心采购室）→审核（营销中心总监）→批准（总经理）→发布（人力资源与营运 部） 事业部 物料采购与付款管理制度 第一章总则 第一条目的：为提高事业部（以下简称“公司”）物资采购的准确性和可控性，规 范约束和监督采购业务活动，进一步加强对入库物资数量与质量的控制，降低采购成本，特 制定本制度。 第二条适用范围：本制度适用于事业部。 第三条定义 1、采购对象 （1）原、辅材料； （2）备品备件； （3）办公类及低值易耗品； （4）劳保用品。 2、供应商：指为公司直接供应上述采购对象的所有商家。 第四条总经理负责公司物料采购与付款管理的领导工作。 第

采购付款及发票管理制度 财务管理2009-12-2911:33:40阅读671评论1字号：大中小 采购货物（工程劳务）合同、付款及发票管理制度 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理， 结合公司实际情况，制定本制度。 适用范围：**公司 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预 付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。 第一条、财务对合同管理规定 公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500 元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下： （一）、合同的签订及审批 1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购 业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进

应收账款管理制度 第一章总则 第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司 的产品，同时又要保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账 款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本 制度。 第二条应收账款的管理原则为谁负责谁清收的原则。 第二章客户资信管理 第三条建立客户信用档案。业务员负责收集客户信用档案。客户信用档 案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复 印件，gsp证书经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，销售部负责对 《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。 第四条客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、 对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年 全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不得超过90天。 依次由

xxx应收账款 第一章总则 第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要 以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用 资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各 类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 （第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信 息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度 的确定。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立 客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于 公司业

应收账款管理制度 第一章总则 第一条为了减少坏账损失，防范财务危机;为了避免工作人员面 临道德风险，特制定本制度。 第二条信用、财务、会员服务中心等部门负责管理应收账款。 第三条信用、财务、会员服务中心等部门应按分工明确、责权 对应、责任清楚。 第四条本制度所称应收账款是指协会因授权等发生的应收款项， 其涵义与会计准则中应收账款科目相同。 第二章应收账款限额管理 第五条财务部根据协会资金运用和需求情况，确定费用缓交的 限额(即：应收账款的总规模)。 第六条财务部在每年12月28日之前将下年《应收账款限额表》， 送达给信用管理部。 第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为 信用管理部确定长期赊销合同的依据。 第八条财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在信用 管理部对外赊销合同生效前提出，并须经总裁批准。 第三章费用缓交管理 第九条会员服务

文件名称应收账款管理制度 文件编号yj—hr—001 页码共页第页 批准日期 制定日期2009-10-7执行部门营销管理中心监管部门 修改日期1．23 为了加速资金周转，提高资金使用效率,同时为了减少坏账损失，防范财务 风险,以及避免工作人员道德风险，特制定本制度。 一、适用范围: 公司总部及各销售体系； 二、管理部门: 财务管理中心负责数据传递和信息监督与反馈，业务部门负责客户的联系 和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 三、客户资信档案建立 1、信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部门必须收集整理的 基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字 后交营销管理中心总监审批，审批通过档案一份留存销售部门，一份保存 于财务管理中心，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： a.客户基础

北京易中创业科技有限公司 地址:北京市海淀区花园东路11号泰兴大厦3层,100191 电话:010-58750888传真:010-58750999网址:www.***.*** 制度名称应收账款管理制度编号 执行部门监督部门 第1章总则 第1条目的。 为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损 失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第2条适用范围。 本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应 收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。 第2章赊销业务管理 第3条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发 票申请单”，注明赊销期限。 第4条销售经理按照客户信用限额对赊销业务

1 监理管理制度 一、编制目的 监理单位是工程建设监理行为的主体，在工程建设中起着不可替 代的作用，充分发挥监理单位在工程建设中智力服务和监督协调作用 是建设单位实现项目投资目标的有效途径，为此，特制定本办法以便 规范管理，更好的发挥监理机构的作用。 二、范围 适用于**公司所有在建工程及配套工程。 三、甲方部门职责 项目部为管理的第一责任人；公司工程管理部为间接责任人，负 责对项目部此类工程管理内容的督导。 四、内容要点一 4.1监理单位的选择 选择依据：依据项目所在区域、规模、特点、目标及我方项目部 管理队伍的人员配置现状等面向社会公开招标。组织公司其它职能部 门一起对参与投标的监理单位实地考察，详实掌握每个投标方的业 绩，人员素质结构、在监理项目的实施状况、诚信度、建设单位与施 工单位的评价及主管部门的相关记录，并着重考察总监是否具有丰富 的实践经验、过硬的业务水平

6s管理制度(管理制度) 第一篇：6s管理制度6s管理 一、6s管理的概念 1、6s管理：即指“整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全”； 2、6s词语由来：由于前五个词组日文的罗马拼写和第六个词组英文 的字母拼写中，第一个字母均为“s”，故简称为“6s”； 3、6s管理起源：6s管理起源于日本，现已成为国际上许多大中型 企业现场管理的经典之作。 二、6s管理之内容 1、整理：首先，对工作现场物品进行分类处理，区分为必要物品和 非必要物品、常用物品和非常用物品、一般物品和贵重物品等； 2、整顿：对非必要物品果断丢弃，对必要物品要妥善保存，使工作 现场秩序昂然、井井有条；并能经常保持良好状态。这样才能做到想 要什么，即刻便能拿到，有效地消除寻找物品的时间浪费和手忙脚乱； 3、清扫：对各自岗位周围、办公设施进行彻底清扫、清洗，保持无 垃圾、无脏污； 4、清洁：维护清扫

一、装饰公司材料采购制度 （一）、材料采购人员应本着对公司高度负责的态度，在保证材 料质量的前提下，努力降低公司经营成本。 （二）、本公司的材料采购由设计人员确定品种、规格；由工程 部负责询价；在洽谈过程中必须由两人以上参加。 （三）、材料采购人员应熟悉建材市场，熟练掌握市场行情。积 极采取各种有效手段保证材料的及时供应。 （四）、大宗材料的采购应当事先签定供销合同，并报集团财务 中心存档。 （五）、材料采购人员在购销过程中玩忽职守、以权谋私，在材 料质量、价格上给公司造成损失的，公司将视情节轻重给予处罚， 直至辞退；情节严重的可追究其法律责任。创业就到中青创业 网 二、装饰公司市场部管理制度 （一）、严格遵守公司的考勤制度，不准迟到早退。 （二）、着装、谈吐、仪表要得体大方。 （三）、应把一天的工作在下班之前向主管领导汇报。 （四）、要有团队精神，主倡员工之间的团结合作理念。 （五）

１ 项目经理工作制度及奖惩办法 为规范公司装潢现场工地秩序，确保在工期内按质按量的完成，特制定本制度。本制度作为公司项 目经理工作准则，必须严格遵守，违者按照本制度严惩。 1、公司招录的项目经理，必须经过工程部经理严格的面试和考核，面试合格后工程部经理将项目经理带到 办公室，公司与项目经理签订《项目经理聘用协议》，协议签订后正式上岗。 2、公司项目经理必须缴纳工程风险金6000元。工程风险金以现金形式直接缴纳到公司财务部。如无法缴 纳的公司于项目经理结算所接前三个工程时分次数扣足6000元。第一、二个工程分别扣除2500元，第 三个工程扣除1000元。 3、项目经理直接上级为公司工程部经理，坚决服从工程部经理领导，听从其指挥。 4、在职期间严禁项目经理对外施工。项目经理有3个工地同时施工为公司正常业务量，若公司业务量无法 保证项目经理正常施工要求的，双方可以协商解除合

采购货物（工程劳务）合同、付款及 发票管理制度 目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务） 发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。 适用范围：**公司 内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处 理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。 第一条、财务对合同管理规定 公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采 购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订 合同），具体规定如下： （一）、合同的签订及审批 1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订 应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申 报单》进行。 《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值 不同由相应的领导审批：（1）、

第六章制度管理办法 第一节总则 第1条目的 为了规范公司规章制度建设和管理活动，建立和完善体现公司特色、科学有效的规章制度管理体 系，规范公司规章制度的制定、发布、废止、执行、监督和评估等程序，根据国家相关法律法规 及《公司章程》，特制定本办法。 第2条名词解释 本办法所称的“规章制度”是指根据本办法制定和生效的制度、规定、办法，细则、守则、规程、 标准等。 第3条指导原则 1合法、合规性原则。规章制度要符合国家法律、行政法规和上级单位规章制度的相关规定。 2稳定性原则。从公司长远发展角度制定规章制度，避免因经营环境的快速变化而频繁修改。 3实效性原则。从公司运营实际出发制定规章制度，认真调查研究，确保规章制度的可执行。 4系统性原则。从公司全局出发制定规章制度，避免制度缺失或重复以及规章制度间相互冲突。 第4条分级管理 为提高制度的管理效率，根据制度的重要程

1 材料款、工程款付款管理制度 一、目的 （一）确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为； （二）杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本； （三）确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。 二、适用范围 （一）工程预付款、进度款、结算款（保修金）的审批、支付； （二）材料、设备款的审批、支付； （三）设计、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款。 三、付款原则 （一）工程款支付必须依据合同，严格按计划进行支付； （二）工程款支付要严格执行公司审批的制度 （三）对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付，须按公司财务管理制度的规定，经特别的审批程 序审批； （四）工程竣工后进行结算时，必须严格按照合同的要求进行工程验收办理结算付款。 四、付款分类 1、工程款支付，分为两类：1、合同类（即指签订合同的各项付款，包括签订有合同的各种材料、工 程费、机械租赁费等）

______________________________________________________________________________________________________________ -可编辑修改- 材料款、工程款付款管理制度 一、目的 （一）确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为； （二）杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本； （三）确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。 二、适用范围 （一）工程预付款、进度款、结算款（保修金）的审批、支付； （二）材料、设备款的审批、支付； （三）设计、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款。 三、付款原则 （一）工程款支付必须依据合同，严格按计划进行支付； （二）工程款支付要严格执行公司审批的制度 （三）对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付，须按公司财务管理制度的规定，经特别的

六冶汝州项目部 工程款支付管理制度 第一章总则 第一条为加强六冶汝州项目部财务管理工作，强化工程 管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内 控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。 根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括勘 察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签证 等项目建设工程的预付款、进度款、结算款、保修金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约 定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程 款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工程 款申请人应持以下证件及资料到发包方办理备案手续： （一）企业法人签字的委托函； （二）申请人本人身份证原件及复印件； （三）企业开户行全称及账号（加盖公章）； 如

20、工程款支付签审管理制度 1．总则 1.1为加强工程建设项目投资管理，提高资金使用效率，达到投资控制的目 的，特制定本制度。 1.2本制度适用于公司酒精一期工程所有的施工项目和所有参建单位。 2．引用标准及关联文件 （无） 3．专用术语定义 （无） 4．职责 4.1计划财务部职责 4.1.1根据工程承发包合同、招标、投标文件、施工蓝图或竣工图纸、设计 变更、现场签证、适用预算定额、配套取费定额及有关政策调价文件，对工程概 预（结）算进行审核，合理确定工程概预（结）算价款。 4.1.2根据合同规定，按照制度对有关工程预付款、进度款、结算款和质量 保证金的支付进行审核。 4.1.3根据合同规定，负责在工程进度款中及时扣回工程预付款或备料款。 4.1.4根据工程管理部门及其他各职能部门提交的有关施工单位的扣款通 知，在进度款或结算款中扣回。 4.1.5根据施工单位

工程款支付管理制度 第一章总则 第一条为加强邹城市名鉴房地产开发有限公司（以下 简称“公司”）财务管理工作，强化工程管理，确保工程质量， 减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工 程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件 规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括勘 察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签 证等项目建设工程的预付款、进度款、结算款、保修金等款 项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约 定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工 程款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工 程款申请人应持以下证件及资料到发包方办理备案手续： （一）企业法人签字的委托函； （二）申请人本人身份证原件及复印件； （三）企业开户行全称及账号（