利用计算机对商业银行贷款五级分类情况进行审计方法

商业银行不动产信贷面临的最主要的风险是房地产估价带来的金融风险。房地产过高估值和长期大量的金融抵押贷款给金融机构带来越来越多的呆账、坏账，影响了金融机构的真实资产。防范评估风险最终取决于房地产评估质量保证体系的完善和商业银行管理制度的规范以及评估需求者是否正确利用评估结果。

商业银行不动产信贷面临的最主要的风险是房地产估价带来的金融风险。房地产过高估值和长期大量的金融抵押贷款给金融机构带来越来越多的呆账、坏账,影响了金融机构的真实资产。防范评估风险最终取决于房地产评估质量保证体系的完善和商业银行管理制度的规范以及评估需求者是否正确利用评估结果。

商业银行不动产信贷面临的最主要的风险是房地产估价带来的金融风险。房地产过高估值和长期大量的金融抵押贷款给金融机构带来越来越多的呆账坏账,影响了金融机构的真实资产。评估风险的防范最终取决于房地产评估质量保证体系的完善和商业银行管理制度的规范,以及评估需求者正确利用评估结果。本文对此进行了探讨。

近年来商业银行舞弊案件频发,不仅使商业银行遭受了重大损失,也影响了商业银行的声誉,因此通过舞弊审计来识别、控制和防范舞弊风险,是商业银行亟待解决的问题。本文分析了商业银行舞弊审计的目标和原则以及舞弊动因理论,再此基础上分析舞弊的种类以及在新形势下的特点,最后有针对性地提出商业银行舞弊审计的方法及策略,从而为商业银行防范舞弊案件提出了有针对性的方法和建议,这对于商业银行具有重要的借鉴意义。

一、工程造价计算机审计实施的背景在信息技术日新月异的今天,工程造价编制普遍采用计算机进行编制。相关的编制、核对、复核全部以电子数据的形式来存储及反映。所以摆在审计人员面前的不单单是以前熟悉的纸质资料,取而代之的是少则几十项、多则几百项上千项的分项工程,利用手工审计复核依靠被审计单位提供的表格及详细的施工图纸查询的方式不但效率低下,而且面对如此庞大数据量往往手段极其有限,甚至显得无从下手、无能为力。而利用计算机对工程造价的量、价、

失 , 涉嫌 “ 违法发放贷款罪 ” 和 “ 玩忽职守罪 ” 及 “ 读职罪 ”。 盗用 国家名义 , 以国债代保管名义吸收存款 , 涉嫌 “ 非法吸收公众 存款罪 ’ 等等 。 有关案件移交工作 , 现正在办理之中 。 审查调阅本行营业部戴本行储蓄所的现金流水账 , 用现 金流水账与账外经营户核对 。 当账外经营户有 “ 一进一出 ” 的 资金 , 这其中就隐藏很多玄机 。 通常名义上是 “ 为他人套取现 金 ’ 或 “ 哲存款转出 ”, 实际上 , 这 “ 一进 ” 的款项是账外收入或 其它故意隐匿的资金 ,“ 一出 ” 则是提出现金私设 “ 小金库 ” 戴 其他违法行为 。 这种情况 , 通过核对当日储蓄现金流水账 , 就 会发现问题 。 如我们审计大连市某商业银行时发现 , 账外经营 户中有款项转入 , 后被提取现金 , 询问有关人员 , 得到回答是 ‘ 替朋友套取现金 ”

随着计算机技术的快速发展,计算机辅助技术被广泛的推广和应用在工程造价审计中,有效的加快了工程造价审计速度和审核工作水平、效率。文章分析了工程造价审计应用计算技术的必要性,并以某工程项目为例,探析了利用计算机进行工程造价审计的复核方法,旨在为工程造价审计人员提供一定的参考。

；辅港0 又j1国有独欠商业银行 进行股份制改造的探讨 ■袁胜文 党的“十五大明确提出把国有企业进行股份制 改造，进而建立社会主义现代企业制度的改革要求。 根据这一要求，积极探索我国国有独资商业银行的 股份制改造．对构建我国社会主义现代金融企业制度 具有着深远的重要意义。国有独资商业银行是指我国 的中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建 设银行。本文从对我国国有独资商业银行进行股份制 改造的必要性、迫切性及可行性三个方面对我国国有 独资商业银行进行股份制改造问题进行探讨。 一 、对我国国有独资商业银行进行股份制改造的 必要性 (一)对我国国有独资商业银行进行股份制改造， 有ⅱ于彻底清除政企不分的局面，使国有独资商业银 行真正实行企业化经营。 由于股份制银行的建立，是以自愿、互惠互利为 前提条件的，因而股东可以不受地区、部门的限

近年来,作为国民经济重要支柱行业之一的房地产业持续升温,继之而来,银行信贷资金的结构化矛盾不断上升。为此,国务院开始规范整顿房地产市场,先后出台一系列宏观调控政策。随着经济运行环境常态化以及结构调整步伐的加快,房地产信贷资金形成实质风险和损失的可能性明显增大。近期,白银银监分局组织力量就辖区某中小商业银行房地产类贷款情况进行了调查与分析。

利用国家开发银行贷款重点建设 优势特色学科 项目申报简表 申报单位（盖章）：湖北师范学院 项目名称：光学工程一级学科 重点建设项目 项目代码：0803 填表时间：2009-12-28 湖北省教育厅制表 一、项目现有基础情况概述： 历史沿革： 湖北师范学院是一所具有硕士学位授予权的省属重点本科高等院校。“光学” 学科依托湖北师范学院物理与电子科学学院，上世纪八十年代末开始组建，1996 年从校级扶植学科列为校级重点学科。1998年该学科的研究方向被评为湖北省 普通高等学校的优势与特色研究领域，2003年“光学”学科被湖北省教育厅批 准设立“楚天学者”特聘教授岗位，2004年湖北师范学院第一位“楚天学者”李宏教 授到岗。2006年“光学”学科被湖北省政府批准为湖北省重点学科。“物理学” 一级学科为我校校级重点学科。在省级重点学科“光学”的基础上

房地产贷款作为商业银行的一项重要资产业务,如何加强管理是急需解决的新课题。商业银行应将房地产贷款的管理作为客户管理的重要组成部分,融入到产品营销和优质服务的方方面面,帮助企业更加健康有序地实现业务发展。银行应加强信息技术支撑,打造客户管理系统;以资金监管为主线,设计贷款管理方案;以客户经理为核心,加强客户基础建设。

在如今的社会主义市场经济的迅速发展大环境下,银行已经成为了社会中不可或缺的一部分。银行又可以分为多种类型,商业银行是银行的重要组成部分,而同时毫无疑问,金融业是近年异常跑火的一个行业,金融也是近年各大高校的热门专业之一。如今我国的商业银行的个人贷款业务在金融环境日益开放的大背景下,正面对着来自各个方面的竞争压力。个人贷款业务也渐渐成为各个商家竞相争夺的阵地,商业银行的个人贷款业务结构调整刻不容缓。本文就我国商业银行的现状,对其个人贷款业务的结构调整有一个简单分析与解说。

商业银行发展贷款抵押物估价业务的思考

世界银行对中国农业贷款项目取得了良好的社会、经济和生态效益,为提高中国农业现代化水平、农民收入和生活水平及农村发展水平作出了重大贡献。本文在对世界银行对中国贷款农业项目特点、成功经验和存在问题进行总结分析基础上,对今后一个时期,中国与世界银行农业贷款项目合作趋势进行了展望。

利用世界银行贷款进行灌区建设的项目管理体会

计算机技术已经在地税的征收管理中广泛应用,在对地税征收业务数据进行审计时,可以利用计算机技术进行筛选、比对,以查找疑点,发现问题.但计算机技术只是实现审计目的的手段,重要的还是审计人员的目的是否明确,思路是否清晰.充分利用计算机技术的关键是审计人员对政策和对提取到的数据的了解程度,而这两个方面相互促进.

近年来,我国内部审计处在历史发展的最好时期,为了保障商业银行战略的实施,实现银行业务的持续健康发展,增强银行管理者的掌控能力,商业银行内部审计应在做好合规审计基础上,积极拓展管理咨询审计,将审计工作重心由"经济卫士"向"保健良医"转化,可以更好地为商业银行的管理者和关系人服务。

绩效审计是个涉及面广且操作复杂的审计工程。其中,商业银行内的绩效审计作为绩效审计的实践分支,已经越来越受到重视。本文就对绩效审计在商业银行中的实施过程中产生的问题进行分析讨论。

近年来,我国内部审计处在历史发展的最好时期,为了保障商业银行战略的实施,实现银行业务的持续健康发展,增强银行管理者的掌控能力,商业银行内部审计应在做好合规审计基础上,积极拓展管理咨询审计,将审计工作重心由＂经济卫士＂向＂保健良医＂转化,可以更好地为商业银行的管理者和关系人服务。

近年来,国内外商业银行的舞弊案件时有发生,其中法国兴业银行等案件涉案金额巨大,引起了国际社会的广泛关注,给国内外商业银行的监管部门和内部控制部门都带来了巨大的挑战,引起银行业内部审计部门和监管部门审计措施的强化和改革。由于我国商业银行在金融领域的地位十分重要,牵一发而动全身,因此对于国内大型商业银行来说,反舞弊的工作尤为重要,内部审计作为商业银行自身反舞弊系统的一部分,发挥着举足轻重的作用,商业银行内部审计的改革和发展任重道远。银行业反舞弊案件的成功曝光,不仅说明行业反舞弊措施的有效性和成果性,同时也接地反映了银行业内外部审计系统仍然存在很大的漏洞,审计实施方法存在问题,才使得巨大金额的银行业舞弊行为得逞。本文在相关的舞弊动因理论和内部审计相关理论分析的基础上,通过国内某商业银行舞弊案例的分析,探讨我国银行业反舞弊审计体系的现状,尤其是商业银行内部审计体系的建设和实施过程中存在的问题,提出自己的建议。

无论是从城市商业银行自身经营管理的需要来看,还是从外部环境和监管要求的变化来看,提升内部审计价值已势在必行。本文从审计观念、独立性、具体的工作范围、工作效果、信息化审计及人才队伍等方面,对内部审计价值提升问题进行了探讨。

随着经济的高度发展,所有权与经营权日趋分离,企业管理层为了向社会和股权所有人展示业绩和代理能力而粉饰财务数据和报表的可能性在加大,经营者为了完成指标而采取欺诈行为,诸多内外部因素诱发商业银行舞弊行为时有发生。商业银行建立反舞弊机制迫在眉睫,也给审计人员实施舞弊审计提出严峻挑战。