1 应收款项管理制度 制度 名称 应收款项管理制度 受控状态 编 号 执行部门 财务部 监督部门 审计部 考证部门 第 1 章 总则 第 1 条 本着以下三个目的，公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定 本制度。 1．规范公司应收款项的管理，保证公司资金的良性循环。 2．加快公司资金流转周转，提高资金使用率。 3．防止坏账的发生，减少收账费用和损失。 第 2 条 内涵。 应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。 第 3 条 组织责任。 应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第 2 章 应收款项管理 第 4 条 应收账款、预付账款明细账必须以经核对的购销合同（附出库单） 、工程合同及汇款凭证（付 款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。 第 5 条 应收款明细账调减必须要有分
应收款项管理制度（试行） 应收款项是公司的重要资产之一， 应收款项包括应收账款、 应收票据、其他应收 款和预付账款等， 是公司的主要流动资产， 其管理状况直接影响着公司的资产质 量和资产营运能力。 随着公司外部市场的拓展和业务量的增大， 应收款项可能会 随之增加，为了保证公司的正常再生产， 避免经营风险，防止呆账、坏账的发生， 特制定《应收款项台账管理制度》、 《应收款项催收责任制度》、《应收款项年 度清查制度》、《坏账核销管理制度》： 一．应收款项台帐管理制度： 1. 财务部和营销部按照客户设立应收款项管理台帐，详细反映内部各业务部门 以及各个客户应收款项的发生、 增减变动、余额及其每笔帐龄等应收款项往来信 息，两个部门在每月 15 日对所发生的应收款项进行全面核对。 2.定期编制应收款项明细表， 向公司领导、财务部经理、营销部经理等有关人员、 部门反映应收款项的余额和账龄等信息， 及时
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