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有限公司内部控制检查监督办法及实施细则

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第 1 页,共 34 页 内部控制检查监督办法及实施细则 第一章 内部控制检查 监督办法 第一节 总则 第一条 为规范内部控制检查,提高检查工作效率,保证检查工作质 量,加强公司风险管理,维护公司合法权益,根据《上海证券交易所上市 公司内部控制指引》及其他有关法律、法规的规定,并结合公司的具体情 况,制定本办法。 第二条 内部控制是为了保护资产安全,经济、有效地利用资源,保 证遵循政策、计划、程序、法律和法规,保证信息资料的可靠性和完整性, 实现经营目标,使各项业务活动正常、有效进行而在内部设立的管理控制 程序。 第三条 内部控制检查是内部检查人员对所属单位内部控制制度的健 全性、科学合理性,内部控制过程的符合有效性所进行的测试与评价。 第四条 内部控制检查既可以作为独立的检查项目组织实施,用以完 善内部控制,也可以作为实施其他检查项目的一个程序或方法,以便确定 对其依赖程度和进行内部检查

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