1.5 成品油采购业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证适当的库存,满足市场需求。 1.2 寻求合理采购价格,降低采购成本。 1.3 保证采购的数量和质量。 2 财务目标 2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、 完整。 3 合规目标 3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股 份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。 1.2 库存过高,占用资金增加。 1.3 外部采购未经授权或授权不当,导致资金损失、采 购成本增加或不必要的商业纠纷。 1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。 1.5 采购的油品与订单不符,导致油品数量超耗、质量 差异。 1.6 未经审核 ,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款 导致的风险。 2 财务风险 2.1 采购交易没有及时入账,期末发生截止性错误。 2.2 没有准确和完
xxxxxxxxxxxxxxxx 工程水泥采购 招 标 文 件 xxxxxxxxxx 有限公司 二 O一三年 X月 水泥采购招标文件 文件目录 第一章、 投标须知 第二章、 货物采购合同 第三章、 招标货物一览表及附件 第四章、 技术指标要求 第五章、 投标书及附录 招标人: xxxxxxxxxx有限公司 地 址:xxxxxxxxxxxxxxxxx 电 话:xxxxxxxxxx 联系人: xxx 第一章 投标须知 前列表 项号 条款号 内容规定 1 项目综合说明 项目名称: xxxxxxxxxx工程水泥采购 标的物:级散装普通硅酸盐水泥 标的物数量:级散装普通硅酸盐水泥 10000吨 交货地点、时间:详见招标货物一览表 招标方式:邀请招标 2 投标保证金: x万元人民币 3 发放招标文件时间: 2013 年 x月 x日 地点: xxxxxxxxxx有限公司( xxxxxx) 4 投标预备会